|
BỘ TÀI CHÍNH |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số: 09/2010/TT-BTC |
Hà Nội, ngày 15 tháng 01 năm 2010 |
HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN
Căn cứ Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày
29 tháng 06 năm 2006 của Quốc hội;
Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 của Chính phủ quy
định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Bộ Tài chính hướng dẫn về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán như sau:
1. Đối tượng công bố thông tin
Đối tượng công bố thông tin bao gồm: Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán, Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) và người có liên quan.
2. Yêu cầu thực hiện công bố thông tin
2.1. Việc công bố thông tin phải đầy đủ, chính xác và kịp thời theo quy định của pháp luật.
2.2. Việc công bố thông tin phải do người đại diện theo pháp luật của công ty hoặc người được uỷ quyền công bố thông tin thực hiện. Người đại diện theo pháp luật của công ty phải chịu trách nhiệm về nội dung thông tin do người được uỷ quyền công bố thông tin công bố.
Trường hợp có bất kỳ thông tin nào làm ảnh hưởng đến giá chứng khoán thì người đại diện theo pháp luật của công ty hoặc người được uỷ quyền công bố thông tin phải xác nhận hoặc đính chính thông tin đó trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được thông tin đó hoặc theo yêu cầu của cơ quan quản lý.
2.3. Việc công bố thông tin phải được thực hiện đồng thời với việc báo cáo Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN), SGDCK về nội dung thông tin công bố, cụ thể như sau:
2.3.1. Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ khi thực hiện công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN;
2.3.2. Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán thành viên, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; công ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/công ty đầu tư chứng khoán đại chúng khi thực hiện công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK;
2.3.3. Ngày nộp báo cáo công bố thông tin là ngày gửi tính theo dấu của bưu điện, ngày gửi fax, gửi Email, ngày công khai trên Website hoặc là ngày ghi trên giấy biên nhận nộp báo cáo công bố thông tin.
2.4. Trường hợp có sự thay đổi nội dung thông tin đã công bố, các đối tượng công bố thông tin theo quy định tại khoản 1 Mục I Thông tư này phải đồng thời báo cáo và có văn bản giải trình cho UBCKNN.
2.5. SGDCK định kỳ hàng quý phải lập báo cáo tổng hợp về việc chấp hành các quy định pháp luật về công bố thông tin của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch và công ty chứng khoán thành viên gửi UBCKNN.
2.6. SGDCK cung cấp thông tin về tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch cho các công ty chứng khoán thành viên. Các công ty chứng khoán thành viên có trách nhiệm cung cấp ngay các thông tin trên một cách đầy đủ cho nhà đầu tư.
3. Người được ủy quyền công bố thông tin
Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán phải đăng ký người được uỷ quyền thực hiện công bố thông tin theo Phụ lục 01 kèm theo Thông tư này. Trường hợp thay đổi người được uỷ quyền công bố thông tin phải thông báo bằng văn bản cho UBCKNN, SGDCK ít nhất năm (05) ngày làm việc trước khi có sự thay đổi.
4. Phương tiện và hình thức công bố thông tin
4.1. Việc công bố thông tin được thực hiện qua các phương tiện công bố thông tin sau:
4.1.1. Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử (Website) và các ấn phẩm khác của tổ chức thuộc đối tượng công bố thông tin;
4.1.2. Các phương tiện công bố thông tin của UBCKNN bao gồm: trang thông tin điện tử, bản tin và các ấn phẩm khác của UBCKNN;
4.1.3. Các phương tiện công bố thông tin của SGDCK bao gồm: bản tin thị trường chứng khoán, trang thông tin điện tử của SGDCK, bảng hiển thị điện tử tại SGDCK;
4.1.4. Phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định của pháp luật.
4.2. Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, SGDCK được thể hiện dưới hình thức văn bản và dữ liệu điện tử theo hướng dẫn của UBCKNN, SGDCK.
4.3. Các đối tượng công bố thông tin nêu tại khoản 1 Mục I Thông tư này (trừ cá nhân) phải lập trang thông tin điện tử (Website) của mình. Trang thông tin điện tử phải có các chuyên mục về quan hệ cổ đông, trong đó phải có Điều lệ công ty, Quy chế quản trị nội bộ, Báo cáo thường niên, Báo cáo tài chính định kỳ phải công bố theo quy định và các vấn đề liên quan đến kỳ họp Đại hội đồng cổ đông. Ngoài ra, trang thông tin điện tử phải thường xuyên cập nhật các thông tin phải công bố theo quy định tại Thông tư này. Các đối tượng công bố thông tin phải thông báo với UBCKNN, SGDCK và công khai về địa chỉ trang thông tin điện tử và mọi thay đổi liên quan đến địa chỉ này.
5. Tạm hoãn công bố thông tin
5.1. Trường hợp việc công bố thông tin không thể thực hiện đúng thời hạn vì những lý do bất khả kháng, các đối tượng công bố thông tin phải báo cáo UBCKNN, SGDCK và phải thực hiện công bố thông tin ngay sau khi sự kiện bất khả kháng đã được khắc phục.
5.2. Việc tạm hoãn công bố thông tin phải được công bố trên phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK và tổ chức công bố thông tin, trong đó nêu rõ lý do của việc tạm hoãn công bố thông tin.
6. Bảo quản, lưu giữ thông tin
Các đối tượng công bố thông tin thực hiện bảo quản, lưu giữ thông tin đã báo cáo, công bố theo quy định của pháp luật.
7. Xử lý vi phạm về công bố thông tin
Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định của pháp luật về công bố thông tin thì tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt hành chính hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự; nếu gây thiệt hại thì phải bồi thường theo quy định của pháp luật.
II. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG
1. Công bố thông tin định kỳ
1.1. Chậm nhất là 10 ngày, kết thúc thời hạn hoàn thành báo cáo tài chính năm, công ty đại chúng phải công bố thông tin về báo cáo tài chính năm được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập đủ điều kiện hành nghề theo quy định của Bộ Tài chính.
1.2. Nội dung công bố thông tin định kỳ về Báo cáo tài chính năm được quy định cụ thể như sau:
1.2.1. Nội dung công bố thông tin về báo cáo tài chính năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Bản thuyết minh báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về kế toán và Báo cáo kiểm toán. Thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày đầy đủ tất cả nội dung theo quy định của pháp luật về kế toán. Trường hợp trong thuyết minh báo cáo tài chính có chỉ dẫn đến phụ lục, phụ lục phải được công bố cùng thuyết minh báo cáo tài chính. Thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày cụ thể các nội dung về giao dịch với các bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế toán số 26, Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 26. Thuyết minh báo cáo tài chính phải có báo cáo bộ phận theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 28. Trong trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với đồng tiền Việt Nam thì công ty đại chúng phải công bố đồng thời Báo cáo tài chính bằng đồng tiền ghi sổ và bằng đồng Việt Nam;
1.2.2. Trường hợp công ty đại chúng là công ty mẹ của một tổ chức khác thì nội dung công bố thông tin về báo cáo tài chính năm bao gồm Báo cáo tài chính của công ty mẹ và Báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật kế toán;
1.2.3. Ngày hoàn thành báo cáo tài chính năm chậm nhất là chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm theo quy định của Luật Kế toán;
1.2.4. Công ty đại chúng phải lập và công bố Báo cáo thường niên theo Phụ lục 02 kèm theo Thông tư này và công bố chậm nhất hai mươi (20) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn hoàn thành Báo cáo tài chính năm;
1.2.5. Báo cáo tài chính năm, Báo cáo thường niên của công ty đại chúng được lập bằng tiếng Việt (và bản dịch tiếng Anh - nếu có), phải công bố trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty đại chúng và lưu trữ ít nhất mười (10) năm tại trụ sở chính của tổ chức để nhà đầu tư tham khảo;
1.2.6. Công ty đại chúng phải công bố đầy đủ nội dung thông tin về báo cáo tài chính năm quy định tại điểm 1.1 khoản 1 Mục II Thông tư này trên phương tiện công bố thông tin của UBCKNN và SGDCK (đối với công ty niêm yết) đồng thời đăng tải toàn văn Báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính năm trên một (01) số báo có phạm vi phát hành trong toàn quốc kèm theo địa chỉ trang thông tin điện tử đăng tải toàn bộ báo cáo tài chính hoặc địa chỉ cung cấp báo cáo tài chính để nhà đầu tư tham khảo.
2. Công bố thông tin bất thường
2.1. Công ty đại chúng công bố thông tin bất thường theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều 101 Luật Chứng khoán, cụ thể như sau:
2.1.1. Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:
a) Tài khoản của công ty tại ngân hàng bị phong toả hoặc tài khoản được phép hoạt động trở lại sau khi bị phong toả;
b) Tạm ngừng kinh doanh;
c) Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động;
d) Thông qua các quyết định của Đại hội đồng cổ đông theo quy định tại Điều 104 của Luật Doanh nghiệp;
đ) Quyết định của Hội đồng quản trị về việc mua lại cổ phiếu của công ty mình hoặc bán lại số cổ phiếu đã mua; về ngày thực hiện quyền mua cổ phiếu của người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phiếu hoặc ngày thực hiện chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu và các quyết định liên quan đến việc chào bán theo quy định tại khoản 2 Điều 108 của Luật Doanh nghiệp, kết quả các đợt phát hành riêng lẻ của công ty đại chúng;
e) Có quyết định khởi tố đối với thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc/Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc/Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng của công ty; có bản án, quyết định của Toà án liên quan đến hoạt động của công ty; có kết luận của cơ quan thuế về việc công ty vi phạm pháp luật về thuế;
g) Quyết định của Đại Hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị về mức cổ tức được trả;
h) Khi có sự thay đổi nhân sự chủ chốt của công ty (thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc hoặc Ban Giám đốc, Kế toán trưởng).
2.1.2. Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường trong thời hạn bảy mươi hai (72) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:
a) Quyết định vay hoặc phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn chủ sở hữu tại thời điểm báo cáo gần nhất trở lên;
b) Quyết định của Hội đồng quản trị về chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn và kế hoạch kinh doanh hàng năm của công ty; quyết định thay đổi phương pháp kế toán áp dụng;
c) Công ty nhận được thông báo của Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp;
d) Quyết định về việc thành lập, mua, bán hoặc giải thể công ty con, đầu tư vào công ty liên kết.
2.2. Công ty đại chúng phải công bố thông tin về các sự kiện quy định tại điểm 2.1.1 và 2.1.2 khoản 2 Mục II Thông tư này trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty đại chúng và trên các phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK.
2.3. Công ty đại chúng khi công bố thông tin bất thường phải nêu rõ sự kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch và các giải pháp khắc phục (nếu có).
3. Công bố thông tin theo yêu cầu
3.1. Công ty đại chúng phải công bố thông tin theo qui định tại khoản 4 Điều 101 Luật Chứng khoán trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, bao gồm các sự kiện sau đây:
3.1.1. Có thông tin liên quan đến công ty đại chúng ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư;
3.1.2. Có thông tin liên quan đến công ty đại chúng ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán và cần phải xác nhận thông tin đó;
3.2. Công ty đại chúng phải công bố thông tin theo yêu cầu thông qua các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty đại chúng, qua phương tiện thông tin đại chúng hoặc phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK. Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân và đánh giá của công ty về tính xác thực của sự kiện đó.
4. Công bố thông tin về giao dịch cổ phiếu của cổ đông lớn
4.1. Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của một công ty đại chúng phải báo cáo về sở hữu của cổ đông lớn theo quy định tại Điều 29 Luật Chứng khoán và Phụ lục 03 kèm theo Thông tư này.
4.2. Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu quyết của một công ty đại chúng, trong thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày thực hiện giao dịch (kể cả trường hợp cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…), hoặc không thực hiện giao dịch nhưng có thay đổi về số lượng cổ phiếu sở hữu vượt quá một phần trăm (1%) số lượng cổ phiếu cùng loại đang lưu hành phải thực hiện báo cáo theo Phụ lục 04 kèm theo Thông tư này cho công ty đại chúng, UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch).
4.3. Trong vòng hai mươi bốn (24) giờ sau khi có sự thay đổi đầu tiên về số lượng cổ phiếu sở hữu làm cho tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan không còn là cổ đông lớn thì phải thực hiện báo cáo cho công ty đại chúng, UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và trước thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày hoàn tất sự thay đổi trên.
5. Công bố thông tin về giao dịch cổ phiếu quỹ
5.1. Công ty đại chúng muốn mua lại cổ phiếu của chính mình làm cổ phiếu quỹ hoặc bán cổ phiếu quỹ phải báo cáo UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) theo Phụ lục 05 kèm theo Thông tư này, đồng thời thực hiện công bố thông tin trên phương tiện thông tin đại chúng/phương tiện công bố thông tin của SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch), chậm nhất bảy (07) ngày trước ngày dự kiến thực hiện giao dịch (trừ trường hợp công ty đại chúng mua cổ phiếu của chính mình làm cổ phiếu quỹ để ổn định thị trường theo kế hoạch đã được UBCKNN chấp thuận).
5.2. Công ty đại chúng khi hoàn tất việc mua lại cổ phiếu của chính mình làm cổ phiếu quỹ hoặc bán cổ phiếu quỹ, phải báo cáo kết quả thực hiện cho UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) trong vòng mười (10) ngày, kể từ ngày kết thúc giao dịch và thực hiện công bố thông tin. Trường hợp không thực hiện hết khối lượng đăng ký, công ty đại chúng phải giải trình nguyên nhân. Nội dung báo cáo theo quy định tại Phụ lục 06 kèm theo Thông tư này.
6. Công bố thông tin về giao dịch cổ phiếu của cổ đông sáng lập trong thời gian bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định tại khoản 5 Điều 84 Luật Doanh nghiệp
6.1. Cổ đông sáng lập nắm giữ cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định tại khoản 5 Điều 84 Luật Doanh nghiệp phải gửi thông báo cho UBCKNN, SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và công ty đại chúng về việc thực hiện giao dịch chậm nhất ba (03) ngày làm việc trước khi giao dịch theo Phụ lục 07 kèm theo Thông tư này. Trong trường hợp chuyển nhượng cho người không phải là cổ đông sáng lập, người thực hiện chuyển nhượng phải gửi bổ sung Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông chấp thuận việc chuyển nhượng trên.
6.2. Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, cổ đông sáng lập thực hiện giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và công ty đại chúng về kết quả thực hiện giao dịch theo Phụ lục 08 kèm theo Thông tư này. Nếu giao dịch không được thực hiện, cổ đông sáng lập phải báo cáo lý do với UBCKNN và SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và công ty đại chúng trong vòng ba (03) ngày làm việc, kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch.
7. Công bố thông tin về giao dịch chào mua công khai
Tổ chức, cá nhân chào mua công khai và công ty đại chúng bị chào mua phải thực hiện công bố thông tin theo quy định tại Luật Chứng khoán và Thông tư hướng dẫn về chào mua công khai.
8. Công bố thông tin về việc chào bán chứng khoán và tiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán
8.1. Công ty đại chúng thực hiện chào bán chứng khoán ra công chúng phải tuân thủ quy định về công bố thông tin trước khi chào bán chứng khoán ra công chúng theo quy định pháp luật về chào bán chứng khoán ra công chúng.
8.2. Trong quá trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán cổ phiếu ra công chúng, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, công ty đại chúng phải báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) và công bố thông tin trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty đại chúng và trên các phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) về tiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán. Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, công ty đại chúng phải công bố thông tin về lý do và Nghị quyết của Hội đồng quản trị hoặc của đại hội đồng cổ đông.
III. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH THỰC HIỆN CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU RA CÔNG CHÚNG
1. Thời gian công bố thông tin
Tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng (tổ chức phát hành trái phiếu) công bố thông tin theo quy định tại Thông tư này trong khoảng thời gian từ khi phát hành trái phiếu ra công chúng đến khi hoàn tất thanh toán trái phiếu.
2. Nội dung công bố thông tin của tổ chức phát hành trái phiếu
2.1. Công bố thông tin định kỳ
Tổ chức phát hành trái phiếu phải công bố thông tin định kỳ về báo cáo tài chính năm theo quy định tại khoản 1 Mục II Thông tư này.
2.2. Công bố thông tin bất thường
2.2.1. Tổ chức phát hành trái phiếu phải công bố thông tin về các sự kiện quy định tại tiết a, b và c điểm 2.1.1 và 2.1.2 khoản 2 Mục II Thông tư này trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức phát hành trái phiếu và trên trang thông tin điện tử của UBCKNN;
2.2.2. Tổ chức phát hành trái phiếu khi công bố thông tin bất thường phải nêu rõ nguyên nhân và nội dung sự kiện xảy ra, kế hoạch và các giải pháp khắc phục (nếu có).
3. Công bố thông tin về việc chào bán trái phiếu ra công chúng và tiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán
3.1. Tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng phải tuân thủ quy định về công bố thông tin trước khi chào bán trái phiếu ra công chúng theo quy định của pháp luật về chào bán trái phiếu ra công chúng.
3.2. Trong quá trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán trái phiếu ra công chúng, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, tổ chức phát hành phải báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết) và công bố thông tin trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức phát hành và trên các phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK (trường hợp là tổ chức niêm yết) về tiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán. Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, tổ chức phát hành phải công bố thông tin về lý do và người ra quyết định thay đổi.
IV. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
1. Công bố thông tin định kỳ
1.1. Tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ về báo cáo tài chính năm theo quy định tại khoản 1 Mục II Thông tư này (và bản dịch tiếng Anh - nếu có). Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.
1.2. Tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ về báo cáo tài chính quý được lập bằng tiếng Việt (và bản dịch tiếng Anh - nếu có) trong thời hạn hai lăm (25) ngày, kể từ ngày kết thúc quý. Trường hợp tổ chức niêm yết là công ty mẹ phải lập báo cáo tài chính hợp nhất thì thời hạn công bố thông tin là năm mươi (50) ngày, kết thúc quý. Nội dung cụ thể như sau:
1.2.1. Nội dung công bố thông tin về báo cáo tài chính quý của tổ chức niêm yết bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bản thuyết minh báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về kế toán;
Thuyết minh báo cáo tài chính quý phải trình bày đầy đủ tất cả nội dung theo quy định của pháp luật và được lập theo quy định của chuẩn mực, chế độ kế toán hiện hành. Trường hợp trong thuyết minh báo cáo tài chính có chỉ dẫn đến phụ lục, phụ lục phải được công bố cùng thuyết minh báo cáo tài chính. Thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày cụ thể các nội dung về giao dịch với các bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế toán 26, Thông tư hướng dẫn chuẩn mực kế toán 26. Thuyết minh báo cáo tài chính phải có báo cáo bộ phận theo quy định Chuẩn mực kế toán 28 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán 28;
1.2.2. Trường hợp lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp tại báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa kỳ báo cáo so với cùng kỳ báo cáo năm trước có biến động từ mười phần trăm (10%) trở lên, tổ chức niêm yết phải giải trình rõ nguyên nhân dẫn đến những biến động bất thường đó trong báo cáo tài chính quý;
1.2.3. Trường hợp tổ chức niêm yết có công ty con thì tổ chức niêm yết đó phải nộp cho UBCKNN, SGDCK báo cáo tài chính quý của công ty mẹ và Báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật về kế toán;
1.2.4. Tổ chức niêm yết phải công bố việc nộp báo cáo tài chính quý thông qua phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK đồng thời ghi rõ địa chỉ liên kết tới trang thông tin điện tử đăng tải toàn bộ báo cáo tài chính quý hoặc địa chỉ cung cấp báo cáo tài chính quý để nhà đầu tư tham khảo;
1.2.5. Báo cáo tài chính quý của tổ chức niêm yết phải công bố trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức niêm yết và phải lưu trữ ít nhất trong vòng mười (10) năm tiếp theo tại trụ sở chính của tổ chức để nhà đầu tư tham khảo.
1.3. Tổ chức niêm yết phải lập và công bố thông tin về báo cáo tài chính bán niên (sáu tháng đầu năm) đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận theo quy định của Chuẩn mực kiểm toán số 910 (và bản dịch tiếng Anh - nếu có) trong thời hạn bốn mươi lăm (45) ngày, kể từ ngày kết thúc Quý 2 hàng năm. Trường hợp tổ chức niêm yết là công ty mẹ phải lập báo cáo tài chính hợp nhất thì thời hạn công bố thông tin là sáu mươi (60) ngày, kể từ ngày kết thúc Quý 2 hàng năm.
Báo cáo tài chính bán niên kèm theo toàn bộ báo cáo kết quả công tác soát xét báo cáo tài chính bán niên phải công bố trên phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK và trang thông tin điện tử của tổ chức niêm yết và phải lưu trữ ít nhất trong vòng mười (10) năm tiếp theo tại trụ sở chính của tổ chức để nhà đầu tư tham khảo.
1.4. Tổ chức niêm yết phải công bố đầy đủ toàn bộ tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông thường niên: thông báo mời họp, mẫu chỉ định đại diện theo uỷ quyền dự họp, chương trình họp, phiếu biểu quyết, các tài liệu thảo luận làm cơ sở thông qua quyết định và dự thảo nghị quyết đối với từng vấn đề trong chương trình họp trên trang thông tin điện tử đồng thời với việc gửi thông báo cho các cổ đông trước khi khai mạc họp đại hội cổ đông chậm nhất là bảy (07) ngày làm việc.
2. Công bố thông tin bất thường
2.1. Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện quy định tại điểm 2.1.1 khoản 2 Mục II Thông tư này và khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:
2.1.1. Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch bị tổn thất tài sản có giá trị từ 10% vốn chủ sở hữu trở lên;
2.1.2. Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị liên quan đến vấn đề tăng, giảm vốn điều lệ; góp vốn có giá trị từ mười phần trăm (10%) trở lên tổng tài sản của tổ chức niêm yết vào một tổ chức khác; góp vốn có giá trị từ năm mươi phần trăm (50%) trở lên tổng vốn của công ty nhận vốn góp;
2.1.3. Khi có các sự kiện có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc tình hình quản trị của tổ chức niêm yết;
2.1.4. Quyết định đóng mở công ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện;
2.1.5. Quyết định thay đổi tên, địa chỉ trụ sở chính công ty;
2.1.6. Khi giá cổ phiếu tăng trần hoặc giảm sàn năm (05) phiên liên tiếp mà không theo xu hướng chung của thị trường hoặc giá cổ phiếu niêm yết tăng trần hoặc giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên, tổ chức niêm yết phải công bố các sự kiện liên quan có ảnh hưởng đến biến động giá cổ phiếu;
2.1.7. Trường hợp họp Đại hội đồng cổ đông bất thường.
2.2. Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin trong thời hạn bảy mươi hai (72) giờ kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện quy định tại điểm 2.1.2 khoản 2 Mục II Thông tư này.
2.3. Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin về các sự kiện quy định tại điểm 2.1 và 2.2 khoản 2 Mục IV Thông tư này trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức niêm yết và trên phương tiện công bố thông tin của SGDCK.
2.4. Tổ chức niêm yết khi công bố thông tin bất thường phải nêu rõ sự kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch và các giải pháp khắc phục (nếu có).
3. Công bố thông tin theo yêu cầu
3.1. Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo quy định tại khoản 3 Mục II Thông tư này trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, SGDCK.
3.2. Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo yêu cầu của UBCKNN, SGDCK thông qua các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức niêm yết, qua phương tiện thông tin đại chúng hoặc phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK. Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực của sự kiện đó.
4. Công bố thông tin về giao dịch của các cổ đông nội bộ, người được ủy quyền công bố thông tin và cổ đông lớn
4.1. Cổ đông nội bộ là thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng giám đốc/Phó Giám đốc và Kế toán trưởng; Cổ đông lớn của công ty; Người được ủy quyền công bố thông tin của tổ chức niêm yết và người có liên quan của các đối tượng này theo quy định tại khoản 34 Điều 6 Luật Chứng khoán.
4.2. Các đối tượng quy định tại khoản 4.1 Mục IV Thông tư này khi dự kiến giao dịch cổ phiếu của tổ chức niêm yết hoặc cổ phiếu của tổ chức giao dịch trên thị trường đại chúng chưa niêm yết, kể cả trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch tại SGDCK (cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…(ngoại trừ giao dịch cổ phiếu lẻ theo yêu cầu của nhà đầu tư)) phải báo cáo UBCKNN, SGDCK trước ngày thực hiện giao dịch tối thiểu là ba (03) ngày làm việc. Thời hạn dự kiến giao dịch không quá hai (02) tháng, kể từ ngày đăng ký thực hiện giao dịch và chỉ được bắt đầu tiến hành phiên giao dịch đầu tiên sau hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi có công bố thông tin từ SGDCK. Nội dung báo cáo theo quy định tại Phụ lục 09 và Phụ lục 10 kèm theo Thông tư này.
4.3. Trong vòng ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, người thực hiện giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK và tổ chức niêm yết về kết quả thực hiện giao dịch theo Phụ lục 11 và Phụ lục 12 kèm theo Thông tư này.
4.4. Trường hợp không thực hiện được giao dịch, trong thời hạn ba (03) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch, các đối tượng quy định tại điểm 4.1 khoản này phải báo cáo UBCKNN, SGDCK về lý do không thực hiện được giao dịch.
5. Công bố thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối cùng thực hiện quyền cho cổ đông hiện hữu
Đối với các thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối cùng thực hiện quyền cho cổ đông hiện hữu, tổ chức niêm yết phải báo cáo và nộp đầy đủ các tài liệu căn cứ pháp lý liên quan cho SGDCK, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ít nhất là mười (10) ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối cùng.
6. Công bố thông tin liên quan đến quản trị công ty
Tổ chức niêm yết có nghĩa vụ báo cáo định kỳ quý và năm cho UBCKNN, SGDCK về việc thực hiện quản trị công ty theo quy định tại Quyết định số 12/2007/QĐ-BTC ngày 13/3/2007 của Bộ Tài Chính về việc ban hành Quy chế quản trị công ty áp dụng cho các tổ chức niêm yết trên SGDCK. Báo cáo quý về việc thực hiện quản trị công ty được lập theo Phụ lục 13 kèm theo Thông tư này. Thời hạn nộp báo cáo quý là trước ngày thứ ba mươi (30) của tháng đầu quý tiếp theo. Báo cáo năm về thực hiện quản trị công ty được lập và nộp theo quy định về Báo cáo thường niên tại điểm 1.4 khoản 1 Mục II Thông tư này.
V. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN, CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ
1. Công bố thông tin định kỳ
1.1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ công bố thông tin định kỳ về báo cáo tài chính năm kèm theo toàn bộ báo cáo kiểm toán của tổ chức kiểm toán được chấp thuận theo quy định tại điểm 1.1, 1.2, 1.3 và 1.4 khoản 1 Mục II Thông tư này.
1.2. Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận và công bố trên trang thông tin điện tử của công ty và phương tiện công bố thông tin của UBCKNN.
1.3. Hàng quý, công ty chứng khoán phải công bố thông tin về danh mục và giá các loại chứng khoán chưa niêm yết mà công ty làm môi giới giao dịch trong vòng 10 ngày đầu tháng tiếp theo trên trang thông tin điện tử và các ấn phẩm của công ty.
2. Công bố thông tin bất thường
2.1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra, hoặc phát hiện ra một trong các sự kiện sau đây:
2.1.1. Có quyết định khởi tố đối với thành viên Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Giám đốc tài chính công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư chứng khoán;
2.1.2. Tài khoản của công ty tại ngân hàng bị phong toả hoặc tài khoản được phép hoạt động trở lại sau khi bị phong toả;
2.1.3. Tạm ngừng kinh doanh;
2.1.4. Bị thu hồi Giấy phép thành lập và hoạt động;
2.1.5. Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ sở hữu công ty thông qua hợp đồng sáp nhập với một công ty khác;
2.1.6. Công ty bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên;
2.1.7. Công ty có sự thay đổi về thành viên Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc; công ty bổ nhiệm hay miễn nhiệm người điều hành quỹ đầu tư chứng khoán;
2.1.8. Công ty có những thay đổi quan trọng trong hoạt động kinh doanh, bao gồm:
a) Thay đổi người đứng đầu chi nhánh, văn phòng đại diện;
b) Người điều hành quỹ đại chúng bị thu hồi chứng chỉ hành nghề;
c) Lâm vào tình trạng phá sản; quyết định giải thể của cơ quan có thẩm quyền;
d) Giao dịch làm thay đổi quyền sở hữu cổ phần hoặc vốn góp chiếm từ mười phần trăm (10%) trở lên vốn điều lệ đã góp;
đ) Tạm ngừng hoạt động; quyết định của cơ quan có thẩm quyền đình chỉ hoạt động, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động;
e) Quyết định hợp nhất, chia, tách, góp vốn liên doanh, chuyển đổi công ty;
g) Quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty; thay đổi tên công ty;
h) Quyết định tăng hoặc giảm vốn điều lệ;
i) Quyết định tăng thêm, ngừng hoặc rút bớt một hoặc một số loại hình kinh doanh và dịch vụ chứng khoán được cấp giấy phép;
k) Quyết định lập hay đóng cửa chi nhánh, văn phòng đại diện, phòng giao dịch; thay đổi địa điểm trụ sở chính, văn phòng đại diện, chi nhánh, phòng giao dịch;
l) Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc công ty bị thu hồi chứng chỉ hành nghề chứng khoán.
2.2. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin về các sự kiện quy định tại điểm 2.1 khoản này trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ và trên phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK.
2.3. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ khi công bố thông tin bất thường phải nêu rõ sự kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch và các giải pháp khắc phục (nếu có).
3. Công bố thông tin theo yêu cầu
3.1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, SGDCK khi có thông tin liên quan đến công ty ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư.
3.2. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin theo yêu cầu của UBCKNN, SGDCK thông qua các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, qua phương tiện công bố thông tin đại chúng hoặc phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK. Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố nguyên nhân, mức độ xác thực của sự kiện đó.
3.3. Công ty chứng khoán phải công bố thông tin tại trụ sở chính, các chi nhánh về các thay đổi liên quan đến địa chỉ trụ sở chính, chi nhánh, các nội dung liên quan đến phương thức giao dịch, đặt lệnh, ký quỹ giao dịch, thời gian thanh toán, phí giao dịch, các dịch vụ cung cấp và danh sách những người hành nghề chứng khoán của công ty theo quy định tại khoản 3 Điều 104 Luật Chứng khoán.
VI. CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ QUỸ ĐẠI CHÚNG
1. Công bố thông tin định kỳ về quỹ đại chúng
1.1. Công ty quản lý quỹ công bố thông tin định kỳ về báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng trong thời hạn mười (10) ngày, kể từ ngày báo cáo tài sản được kiểm toán theo quy định tại khoản 1 Điều 105 Luật Chứng khoán, cụ thể như sau:
1.1.1. Nội dung công bố thông tin về báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng theo quy định của pháp luật hiện hành về chế độ kế toán áp dụng cho Quỹ đầu tư chứng khoán;
1.1.2. Ngày hoàn thành báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng được tính từ ngày tổ chức kiểm toán được chấp thuận ký báo cáo kiểm toán. Thời hạn hoàn thành báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng chậm nhất là chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm;
1.1.3. Báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng phải lưu trữ ít nhất mười (10) năm tại trụ sở chính của công ty quản lý quỹ để nhà đầu tư tham khảo;
1.1.4. Công ty quản lý quỹ phải công bố việc nộp báo cáo tài chính năm và báo cáo kiểm toán đối với báo cáo tài sản năm của quỹ đại chúng trên một (01) số báo có phạm vi phát hành trong toàn quốc và thông qua phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK đồng thời ghi rõ địa chỉ trang thông tin điện tử đăng tải toàn văn báo cáo tài chính hoặc địa chỉ cung cấp báo cáo tài chính để nhà đầu tư tham khảo.
1.2. Công ty quản lý quỹ công bố thông tin định kỳ về quỹ đại chúng, cụ thể như sau:
1.2.1 Công ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ đại chúng hàng tuần, tháng, quý và hàng năm theo quy định của chế độ kế toán hiện hành trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty quản lý quỹ và phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK;
1.2.2. Công ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo tài sản của quỹ đại chúng hàng tháng, quý và hàng năm theo quy định của chế độ kế toán hiện hành trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty quản lý quỹ và phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK;
1.2.3. Công ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo tình hình và kết quả hoạt động đầu tư của quỹ đại chúng hàng tháng, quý và hàng năm theo quy định của chế độ kế toán hiện hành trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty quản lý quỹ và phương tiện công bố thông tin của UBCKNN, SGDCK;
1.2.4. Thời hạn báo cáo và công bố thông tin theo quy định tại điểm 1.2.1, 1.2.2 và 1.2.3 khoản này như sau:
a) Báo cáo tuần phải báo cáo và công bố thông tin trong ngày làm việc đầu tiên của tuần tiếp theo;
b) Báo cáo tháng phải báo cáo và công bố thông tin trong thời hạn năm (05) ngày làm việc, kể từ ngày kết thúc tháng;
c) Báo cáo quý phải báo cáo và công bố thông tin trong thời hạn ba mươi (30) ngày, kể từ ngày kết thúc quý;
d) Báo cáo năm phải báo cáo và công bố thông tin trong thời hạn một trăm (100) ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
2. Công bố thông tin bất thường về quỹ đại chúng
2.1. Trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây của quỹ đại chúng, công ty quản lý quỹ phải báo cáo SGDCK để các tổ chức này công bố thông tin theo quy định tại khoản 2 Điều 107 Luật Chứng khoán:
2.1.1. Thông qua quyết định của Đại hội nhà đầu tư;
2.1.2. Quyết định chào bán chứng chỉ quỹ đại chúng;
2.1.3. Quỹ đại chúng được cấp Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ;
2.1.4. Quyết định thay đổi vốn đầu tư của quỹ đại chúng;
2.1.5. Bị thu hồi Giấy chứng nhận chào bán chứng chỉ quỹ đại chúng ra công chúng;
2.1.6. Bị đình chỉ, huỷ bỏ đợt chào bán chứng chỉ quỹ đại chúng;
2.1.7. Sửa đổi, bổ sung Điều lệ, Bản cáo bạch quỹ đại chúng;
2.1.8. Thay đổi Chủ tịch Ban đại diện quỹ, người điều hành quỹ đại chúng.
2.2. Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin về các sự kiện quy định tại điểm 2.1 khoản này trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty quản lý quỹ và phương tiện công bố thông tin của SGDCK.
2.3. Công ty quản lý quỹ khi công bố thông tin bất thường về quỹ đại chúng phải nêu rõ sự kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch và các giải pháp khắc phục (nếu có).
3. Công bố thông tin theo yêu cầu về quỹ đại chúng
3.1. Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN, SGDCK khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:
3.1.1. Có tin đồn phản ánh đến UBCKNN hoặc SGDCK liên quan tới việc chào bán, giá chứng chỉ quỹ đại chúng;
3.1.2. Có thay đổi bất thường về giá và khối lượng giao dịch chứng chỉ quỹ đại chúng;
3.2. Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin về quỹ đại chúng theo yêu cầu của UBCKNN, SGDCK thông qua các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của công ty quản lý quỹ, qua phương tiện công bố thông tin đại chúng hoặc phương tiện công bố thông tin của SGDCK. Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố nguyên nhân, mức độ xác thực của sự kiện đó.
4. Công bố thông tin về ngày đăng ký cuối cùng thực hiện quyền cho nhà đầu tư hiện hữu
Đối với các thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối cùng thực hiện quyền cho nhà đầu tư hiện hữu của quỹ đại chúng niêm yết, công ty quản lý quỹ phải báo cáo và nộp đủ các tài liệu căn cứ pháp lý liên quan cho SGDCK, TTLKCK ít nhất là mười (10) ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối cùng để công bố thông tin.
5. Công bố thông tin về giao dịch chứng chỉ quỹ của các đối tượng có liên quan
5.1. Các đối tượng có liên quan đến giao dịch chứng chỉ quỹ bao gồm: sáng lập viên, thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát (nếu có), Ban Tổng Giám đốc của công ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư đại chúng, nhân viên công bố thông tin của quỹ đầu tư đại chúng và các tổ chức, cá nhân có liên quan đến những đối tượng này theo quy định tại khoản 34 Điều 6 Luật Chứng khoán.
5.2. Các đối tượng có liên quan quy định tại điểm 5.1 khoản này khi dự kiến giao dịch chứng chỉ quỹ hoặc quyền mua chứng chỉ quỹ của mình, kể cả trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch tại SGDCK (cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng quyền mua chứng chỉ quỹ phát hành thêm…) phải báo cáo UBCKNN, SGDCK trước ngày dự kiến thực hiện giao dịch tối thiểu là ba (03) ngày làm việc. Thời hạn dự kiến giao dịch không quá hai (02) tháng, kể từ ngày đăng ký thực hiện giao dịch và chỉ được bắt đầu tiến hành phiên giao dịch đầu tiên sau hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi có công bố thông tin từ SGDCK. Nội dung báo cáo theo quy định tại Phụ lục 14 và Phụ lục 15 kèm theo Thông tư này.
5.3. Trong vòng ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, người thực hiện giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK về kết quả giao dịch theo Phụ lục 16 và Phụ lục 17 kèm theo Thông tư này. Trường hợp không thực hiện giao dịch, các đối tượng có liên quan quy định tại điểm 5.1 khoản này phải báo cáo lý do với UBCKNN, SGDCK trong vòng ba (03) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến thực hiện giao dịch.
VII. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN
Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng phải công bố thông tin theo quy định tại Mục IV và Mục VI Thông tư này.
VIII. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA SGDCK
SGDCK công bố thông tin theo quy định tại Điều 107 Luật Chứng khoán, cụ thể như sau:
1. Thông tin về giao dịch chứng khoán tại SGDCK
1.1. Thông tin trong giờ giao dịch:
1.1.1. Tổng số loại chứng khoán được phép giao dịch;
1.1.2. Giá đóng cửa ngày hôm trước, giá mở cửa/đóng cửa của từng phiên/ngày, giá thực hiện, giá dự kiến (trường hợp khớp lệnh định kỳ), mức và ký hiệu biến động giá của từng loại chứng khoán;
1.1.3. Ba mức giá chào mua, chào bán tốt nhất của cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư kèm theo khối lượng đặt mua, bán tương ứng với các mức giá đó.
1.2. Thông tin định kỳ trong ngày giao dịch:
1.2.1. Tình trạng các loại chứng khoán;
1.2.2. Tổng số loại chứng khoán được phép giao dịch trong ngày;
1.2.3. Chỉ số giá tổng hợp Vn-Index, Hnx-Index và Upcom – Index; mức và biến động Vn-Index, Hnx-Index và Upcom - Index so với ngày giao dịch trước đó;
1.2.4. Mức độ dao động giá cổ phiếu trong ngày giao dịch;
1.2.5. Số lượng lệnh, số lượng đặt mua/bán, giá trị tương ứng với mỗi loại chứng khoán;
1.2.6. Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường (theo đợt khớp lệnh; ngày giao dịch);
1.2.7. Giá, khối lượng và giá trị giao dịch thực hiện của từng loại chứng khoán:
a) Khớp lệnh (theo từng đợt khớp lệnh và ngày giao dịch đối với khớp lệnh định kỳ và theo ngày giao dịch đối với trường hợp khớp lệnh liên tục);
b) Thoả thuận (nếu có);
c) Giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư nước ngoài (nếu có);
d) Giao dịch mua, bán lại cổ phiếu của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có).
1.2.8. Tỷ lệ nắm giữ chứng khoán của người nước ngoài và giới hạn còn được mua đối với từng loại chứng khoán;
1.2.9. Thông tin về mười (10) cổ phiếu có khối lượng giao dịch lớn nhất và mười (10) cổ phiếu biến động giá lớn nhất so với ngày giao dịch gần nhất;
1.2.10. Thông tin giao dịch của mười (10) cổ phiếu có giá trị niêm yết lớn nhất và mười (10) cổ phiếu có giá thị trường lớn nhất;
1.2.11. Thông tin về trái phiếu giao dịch bao gồm loại trái phiếu, lãi suất, thời gian đáo hạn, giá thực hiện, lợi suất hiện hành, lợi suất đáo hạn;
1.2.12. Số lượng cổ phiếu đang lưu hành của các cổ phiếu niêm yết và thay đổi so với ngày giao dịch trước;
1.2.13. Các thông tin khác phải công bố theo yêu cầu của UBCKNN.
2. Thông tin về tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch tại SGDCK; thông tin về công ty chứng khoán thành viên; công ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng trên SGDCK
2.1. Thông tin về tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch
2.1.1. Thông tin chung về hoạt động niêm yết, đăng ký giao dịch:
a) Thông tin về niêm yết lần đầu, đăng ký giao dịch;
b) Thông tin về huỷ niêm yết, đăng ký giao dịch;
c) Thông tin về thay đổi niêm yết, đăng ký giao dịch;
d) Thông tin về niêm yết lại;
đ) Thông tin về xử phạt đối với tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch;
e) Các thông tin khác mà SGDCK thấy cần thiết.
2.1.2. Các thông tin định kỳ, bất thường và theo yêu cầu của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch về ngày đăng ký cuối cùng theo quy định tại khoản 1, 2 và 3, Mục IV Thông tư này.
2.2. Thông tin về công ty chứng khoán là thành viên SGDCK
2.2.1. Thông tin chung về thành viên:
a) Thông tin về kết nạp thành viên;
b) Thông tin về xử phạt thành viên, đại diện giao dịch (nếu có);
c) Thông tin về chấm dứt tư cách thành viên;
d) Các thông tin khác.
2.2.2. Các thông tin định kỳ, bất thường và theo yêu cầu về công ty chứng khoán thành viên theo quy định tại khoản 1, 2 và 3 Mục V Thông tư này.
2.3. Thông tin về công ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/công ty đầu tư chứng khoán đại chúng
2.3.1. Thông tin chung về công ty quản lý quỹ:
a) Thông tin về số lượng công ty quản lý quỹ;
b) Thông tin về số lượng quỹ đầu tư chứng khoán/công ty đầu tư chứng khoán mà công ty quản lý quỹ quản lý;
c) Thông tin về xử phạt đối với công ty quản lý quỹ;
d) Các thông tin khác.
2.3.2. Các thông tin định kỳ, bất thường và theo yêu cầu về công ty quản lý quỹ theo quy định tại khoản 1, 2 và 3 Mục V Thông tư này.
2.4. Thông tin về Quỹ đại chúng
2.4.1. Thông tin chung về quỹ đại chúng:
a) Thông tin về số lượng quỹ đại chúng;
b) Các thông tin khác.
2.4.2. Các thông tin định kỳ, bất thường và theo yêu cầu về quỹ đại chúng theo quy định tại khoản 1, 2 và 3 Mục VI Thông tư này
2.5. Thông tin về công ty đầu tư chứng khoán đại chúng
2.5.1. Thông tin chung về công ty đầu tư chứng khoán đại chúng:
a) Thông tin về số lượng công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;
b) Thông tin về xử phạt công ty đầu tư chứng khoán đại chúng;
c) Các thông tin khác.
2.5.2. Các thông tin theo quy định tại Mục VII Thông tư này.
3. Thông tin giám sát hoạt động của thị trường chứng khoán
3.1. Thông tin giám sát hoạt động của thị trường chứng khoán bao gồm:
3.1.1. Thông tin về tạm ngừng giao dịch hoặc cho phép giao dịch trở lại đối với chứng khoán niêm yết;
3.1.2. Thông tin về chứng khoán bị cảnh báo hoặc không còn bị cảnh báo;
3.1.3. Thông tin về giao dịch làm thay đổi từ một phần trăm (1%) trở lên (tăng, giảm) tỷ lệ sở hữu số cổ phiếu cùng loại đang lưu hành của các cổ đông lớn; Thông tin về giao dịch của tổ chức, cá nhân hoặc người có liên quan có ý định nắm giữ tới hai mươi lăm phần trăm (25%) vốn cổ phần hoặc đang nắm giữ từ hai mươi lăm phần trăm (25%) trở lên vốn cổ phần của một tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch; Thông tin về giao dịch chào mua công khai cổ phiếu của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch;
3.1.4. Thông tin về giao dịch cổ phiếu của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc/Phó Giám đốc, Kế toán trưởng và những người có liên quan;
3.1.5. Thông tin giải trình của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch về trường hợp giá cổ phiếu tăng trần hoặc giảm sàn năm (05) phiên liên tiếp mà không theo xu hướng chung của thị trường hoặc trường hợp giá cổ phiếu niêm yết tăng trần hoặc giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên;
3.1.6. Thông tin về việc vi phạm quy định công bố thông tin của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán;
3.1.7. Thông tin về xử lý vi phạm các quy định của pháp luật về hoạt động thị trường chứng khoán;
3.1.8. Các hướng dẫn, thông báo của UBCKNN, SGDCK về quản lý, giám sát thị trường.
3.2. SGDCK phải công bố thông tin về sự kiện tại khoản 2 và điểm 3.1 khoản 3 Mục VIII của Thông tư này ngay khi xảy ra sự kiện hoặc ngay sau khi nhận được báo cáo hoặc thông báo công bố thông tin của tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán thành viên, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng.
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày, kể từ ngày ký và thay thế Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 của Bộ Tài chính về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán. Những quy định về công bố thông tin tại các văn bản khác do Bộ Tài chính ban hành trái với quy định tại Thông tư này sẽ bị hủy bỏ và áp dụng theo quy định của Thông tư này.
2. UBCKNN, SGDCK các công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thực hiện Thông tư này./.
|
Nơi nhận: |
KT. BỘ TRƯỞNG |
GIẤY
UỶ QUYỀN THỰC HIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên đơn vị: |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
|
…………,ngày ... tháng... năm.. |
GIẤY UỶ QUYỀN THỰC HIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN
|
Kính gửi: |
- Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước |
Tên giao dịch của tổ chức, công ty:----------------------------------------------
Địa chỉ liên lạc:---------------------------------------------------------------------
Điện thoại :---------------------------------Fax:----------------------------------------
(Tên nhân viên)
Sau đây chứng nhận: Ông (Bà)-------------------------------
Số CMTND (hoặc số hộ chiếu): ---------------------------------------------------
Địa chỉ thường trú:-------------------------------------------------------------------
Chức vụ tại tổ chức, công ty:--------------------------------------------------------
( Tên tổ chức, công ty)
Là người được :------------------------- uỷ quyền làm “ Người công bố thông
( Tên tổ chức, công ty)
tin” của ----------------------------.
Giấy uỷ quyền này có hiệu lực cho đến khi có thông báo huỷ bỏ bằng văn
( Tên tổ chức, công ty)
bản của -------------------------- .
|
|
Người đại diện theo pháp luật (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) |
BÁO
CÁO THƯỜNG NIÊN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN
Tên công ty đại chúng/tổ chức phát hành trái phiếu ra công chúng/tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch/ công ty chứng khoán/công ty quản lý quỹ/ công ty đầu tư chứng khoán đại chúng.
Năm báo cáo…….
I. Lịch sử hoạt động của Công ty
1. Những sự kiện quan trọng:
+ Việc thành lập
+ Chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần (nếu có)
+ Niêm yết
+ Các sự kiện khác
2. Quá trình phát triển
+ Ngành nghề kinh doanh
+ Tình hình hoạt động
3. Định hướng phát triển
+ Các mục tiêu chủ yếu của Công ty
+ Chiến lược phát triển trung và dài hạn
II. Báo cáo của Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên/Chủ tịch công ty
1. Những nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm (lợi nhuận,tình hình tài chính của công ty tại thời điểm cuối năm….)
2. Tình hình thực hiện so với kế hoạch (tình hình tài chính và lợi nhuận so với kế hoạch)
3. Những thay đổi chủ yếu trong năm (những khoản đầu tư lớn, thay đổi chiến lược kinh doanh, sản phẩm và thị trường mới…)
4. Triển vọng và kế hoạch trong tương lai (thị trường dự tính, mục tiêu…)
III. Báo cáo của Ban Giám đốc
1. Báo cáo tình hình tài chính
- Khả năng sinh lời, khả năng thanh toán
- Phân tích các hệ số phù hợp trong khu vực kinh doanh
- Phân tích những biến động-những thay đổi lớn so với dự kiến và nguyên nhân dẫn đến biến động)
- Giá trị sổ sách tại thời điểm 31/12 của năm báo cáo
- Những thay đổi về vốn cổ đông/vốn góp
- Tổng số cổ phiếu theo từng loại (cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi...)
- Tổng số trái phiếu đang lưu hành theo từng loại (trái phiếu có thể chuyển đổi, trái phiếu không thể chuyển đổi...)
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành theo từng loại
- Số lượng cổ phiếu dự trữ, cổ phiếu quỹ theo từng loại (nếu có)
- Cổ tức/lợi nhuận chia cho các thành viên góp vốn
2. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Phân tích tổng quan về hoạt động của công ty so với kế hoạch/dự tính và các kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trước đây.
Trường hợp kết quả sản xuất kinh doanh không đạt kế hoạch thì nêu rõ nguyên nhân và trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với việc không hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh (nếu có).
3. Những tiến bộ công ty đã đạt được
- Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lý
- Các biện pháp kiểm soát…..
4. Kế hoạch phát triển trong tương lai.
IV. Báo cáo tài chính
Các báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán; báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Bản thuyết minh báo cáo tài chính; Báo cáo kiểm toán theo quy định của pháp luật về kế toán. Trong trường hợp doanh nghiệp có công ty con và công ty liên kết mà trong đó doanh nghiệp nắm quyền kiểm soát và/hoặc chi phối, thì thuyết trình báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo tài chính của doanh nghiệp mẹ trước hợp nhất cùng các thuyết minh tài chính đi kèm. Báo cáo tài chính sau hợp nhất và trước hợp nhất có thể trình bày riêng cho từng báo cáo hoặc trình bày gộp trên một mẫu, các chi tiêu được trình bày riêng cho trước hợp nhất và sau hợp nhất.
V. Bản giải trình báo cáo tài chính và báo cáo kiểm toán
1. Kiểm toán độc lập
- Đơn vị kiểm toán độc lập
- Ý kiến kiểm toán độc lập
- Các nhận xét đặc biệt.
2. Kiểm toán nội bộ
- Ý kiến kiểm toán nội bộ
- Các nhận xét đặc biệt
VI. Các công ty có liên quan
- Công ty nắm giữ trên 50% vốn cổ phần/vốn góp của tổ chức, công ty
- Công ty có trên 50% vốn cổ phần/vốn góp do tổ chức, công ty nắm giữ
- Tình hình đầu tư vào các công ty có liên quan
- Tóm tắt về hoạt động và tình hình tài chính của các công ty liên quan
VII. Tổ chức và nhân sự
- Cơ cấu tổ chức của công ty
- Tóm tắt lý lịch của các cá nhân trong Ban điều hành
- Thay đổi Giám đốc (Tổng Giám đốc) điều hành trong năm
- Quyền lợi của Ban Giám đốc: Tiền lương, thưởng của Ban Giám đốc và các quyền lợi khác của Ban Giám đốc
- Số lượng cán bộ, nhân viên và chính sách đối với người lao động
- Thay đổi thành viên Hội đồng quản trị/thành viên Hội đồng thành viên/Chủ tịch, Ban Giám đốc, Ban kiểm soát, kế toán trưởng.
VIII. Thông tin cổ đông/thành viên góp vốn và Quản trị công ty
1. Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên/Chủ tịch và Ban kiểm soát/Kiểm soát viên:
- Thành viên và cơ cấu của HĐQT, Ban kiểm soát (nêu rõ số thành viên độc lập không điều hành), thành viên và cơ cấu Hội đồng thành viên, Kiểm soát viên, Chủ tịch công ty
- Hoạt động của HĐQT/Hội đồng thành viên
- Hoạt động của thành viên HĐQT độc lập không điều hành
- Hoạt động của các tiểu ban trong HĐQT/Hội đồng thành viên (ví dụ tiểu ban lương thưởng, tiểu ban đầu tư và tiểu ban nhân sự…)
- Hoạt động của Ban kiểm soát/Kiểm soát viên
- Kế hoạch để tăng cường hiệu quả trong hoạt động quản trị công ty
- Thù lao, các khoản lợi ích khác và chi phí cho từng thành viên HĐQT/Hội đồng thành viên/Chủ tịch và thành viên Ban kiểm soát/Kiểm soát viên, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc điều hành. Giá trị các khoản thù lao và chi phí này phải được công bố chi tiết cho từng người, ghi rõ số tiền cụ thể.
- Số lượng thành viên HĐQT/Hội đồng thành viên, Ban Kiểm soát/Kiểm soát viên, Ban Giám đốc đã có chứng chỉ đào tạo về quản trị công ty
- Tỷ lệ sở hữu cổ phần/vốn góp và những thay đổi trong tỷ lệ nắm giữ cổ phần/vốn góp của thành viên HĐQT/Hội đồng thành viên
- Thông tin về các giao dịch cổ phiếu/chuyển nhượng phần vốn góp của công ty của các thành viên Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban Giám đốc điều hành, Ban kiểm soát/Kiểm soát viên và những người liên quan tới các đối tượng nói trên.
- Thông tin về hợp đồng, hoặc giao dịch đã được ký kết với công ty của thành viên Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Ban Giám đốc điều hành, Ban kiểm soát/Kiểm soát viên và những người liên quan tới các đối tượng nói trên.
2. Các dữ liệu thống kê về cổ đông/thành viên góp vốn
2.1. Cổng đông/thành viên góp vốn Nhà nước
- Thông tin chi tiết về cơ cấu cổ đông/thành viên góp vốn Nhà nước
- Thông tin chi tiết về từng cổ đông lớn/thành viên góp vốn theo nội dung: Tên; Địa chỉ liên lạc; Ngành nghề kinh doanh; số lượng và tỷ lệ cổ phần sở hữu/vốn góp trong công ty.
2.2. Cổ đông/thành viên góp vốn sáng lập
- Thông tin chi tiết về cơ cấu cổ đông/thành viên sáng lập
- Thông tin chi tiết về cổ đông sáng lập/thành viên góp vốn theo nội dung: Tên, năm sinh (cổ đông/thành viên góp vốn cá nhân); Địa chỉ liên lạc; Nghề nghiệp (cổ đông/thành viên góp vốn cá nhân), ngành nghề hoạt động (cổ đông/thành viên góp vốn tổ chức); số lượng và tỷ lệ cổ phần sở hữu/vốn góp trong công ty; những biến động về tỷ lệ sở hữu cổ phần/tỷ lệ vốn góp.
2.3. Cổ đông/thành viên góp vốn nước ngoài
- Thông tin chi tiết về cơ cấu cổ đông/thành viên góp vốn nước ngoài
- Thông tin chi tiết về từng cổ đông lớn/thành viên góp vốn theo nội dung: Tên, năm sinh (cổ đông/thành viên góp vốn cá nhân); Địa chỉ liên lạc; Nghề nghiệp (cổ đông/thành viên góp vốn cá nhân), ngành nghề hoạt động (cổ đông/thành viên góp vốn tổ chức); số lượng và tỷ lệ cổ phần sở hữu/vốn góp trong công ty; những biến động về tỷ lệ sở hữu cổ phần/vốn góp.
BÁO
CÁO VỀ SỞ HỮU CỦA CỔ ĐÔNG LỚN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO VỀ SỞ HỮU CỦA CỔ ĐÔNG LỚN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên nhà đầu tư cá nhân/tổ chức:
2. Nếu là nhà đầu tư cá nhân:
- Năm sinh Quốc tịch
- Số CMTND/Hộ chiếu cấp ngày tại
- Nghề nghiệp
- Nơi cư trú
3. Nếu là nhà đầu tư tổ chức:
- Số chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Ngành nghề kinh doanh
- Địa chỉ
4. Điện thọai liên hệ: Fax:
5. Tên chứng khoán đã tiến hành mua/bán:
6. Mã chứng khoán (nếu có):
7. Số hiệu tài khoản giao dịch (nếu có): Tại công ty chứng khoán:
8. Số lượng cổ phiếu đã mua/bán:
9. Ngày giao dịch làm thay đổi tỷ lệ sở hữu và trở thành cổ đông lớn.
10. Tên của người có liên quan đang nắm giữ cổ phiếu trên (nếu có):
11. Mối quan hệ của người có liên quan với người/tổ chức thực hiện giao dịch:
12. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người có liên quan:
13. Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
14. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan đang nắm giữ:
15. Tỷ lệ phần trăm cổ phiếu nắm giữ hoặc cùng người có liên quan nắm giữ sau khi giao dịch trên tổng số cổ phiếu đang lưu hành:
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO VỀ THAY ĐỔI SỞ HỮU CỦA CỔ ĐÔNG LỚN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO VỀ THAY ĐỔI SỞ HỮU CỦA CỔ ĐÔNG LỚN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Cá nhân/tổ chức đầu tư:
+ Trường hợp là nhà đầu tư cá nhân:
- Họ và tên:
- Năm sinh:
- Quốc tịch:
- Số CMND/Hộ chiếu: ......................... ngày cấp..............tại...............
- Nghề nghiệp:
- Địa chỉ liên lạc:
- Điện thoại:............................................Fax:......................................
- Tài khoản chứng khoán:
+ Trường hợp là nhà đầu tư tổ chức:
- Tên của tổ chức:
- Quốc tịch:
- Địa chỉ trụ sở chính:
- Điện thoại:...........................................Fax:........................................
- Số Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh:
- Ngành nghề kinh doanh:
- Tài khoản chứng khoán:
2. Người có liên quan đồng sở hữu: (trong hợp đồng sở hữu với người có liên quan):
- Họ và tên người có liên quan:
- Số CMND/Hộ chiếu:.................ngày cấp:..............tại:...............
- Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
- Mối quan hệ với cá nhân/tổ chức đầu tư:
3. Tên cổ phiếu/mã chứng khoán sở hữu:
4. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ hoặc cùng người có liên quan nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch trên tổng số cổ phiếu đang lưu hành:
5. Số lượng cổ phiếu đã bán/mua/cho/tặng (làm thay đổi tỷ lệ sở hữu):
6. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu cá nhân/tổ chức đầu tư nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch trên tổng số cổ phiếu đang lưu hành:
7. Số lượng cổ phiếu người có liên quan nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch trên tổng số cổ phiếu đang lưu hành: (trong trường hợp đồng sở hữu với người có liên quan)
8. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu cùng người có liên quan nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch trên tổng số cổ phiếu đang lưu hành: (trong trường hợp đồng sở hữu với người có liên quan)
9. Lý do thay đổi sở hữu:
10. Ngày thay đổi sở hữu:
11. Các thay đổi quan trọng khác (nếu có):
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
THÔNG
BÁO ĐĂNG KÝ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU QUỸ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO ĐĂNG KÝ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU QUỸ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Công ty đại chúng:
Tên giao dịch:
Trụ sở chính:
Điện thoại: Fax:
2. Vốn điều lệ:
Căn cứ Nghị quyết hội đồng quản trị/Nghị quyết đại hội đồng cổ đông về việc mua /bán cổ phiếu quỹ. Chúng tôi đăng ký mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ/bán cổ phiếu quỹ của công ty (tại SGDCK) với nội dung sau:
- Mã chứng khoán (nếu có):
- Mệnh giá:
- Tổng số cổ phiếu quỹ nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
- Tổng số lượng đăng ký mua/bán lại:
- Mục đích:
- Nguồn vốn (trong trường hợp mua lại):
- Thời gian dự kiến giao dịch: từ ngày….đến ngày.
- Phương thức giao dịch:
- Nguyên tắc xác định giá:
- Tên công ty chứng khoán được ủy quyền thực hiện việc mua/bán:
- Địa chỉ:
- Điện thoại:
- Tài khoản thực hiện giao dịch:
Chúng tôi đảm bảo những thông tin trên đây là đúng sự thật và cam kết tuân thủ các quy định hiện hành./.
|
Tài liệu đính kèm : |
Đại diện Công ty Giám đốc (Ký tên và đóng dấu) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU QUỸ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU QUỸ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Công ty đại chúng:
Tên giao dịch:
Trụ sở chính:
Điện thoại: Fax:
2. Vốn điều lệ:
Chúng tôi xin báo cáo kết quả giao dịch mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ/bán cổ phiếu quỹ (tại SGDCK) với nội dung sau:
- Tên Công ty chứng khoán được ủy quyền thực hiện giao dịch:
- Địa chỉ:
- Điện thoại:
- Tài khoản thực hiện giao dịch:
- Mã chứng khoán (nếu có):
- Mệnh giá:
- Số lượng đăng ký mua/bán lại:
- Số lượng đã thực hiện:
- Thời gian thực hiện: từ ngày.....................đến ngày .......................
- Số lượng cổ phiếu quỹ trước khi đăng ký giao dịch:
- Số lượng cổ phiếu quỹ hiện có:
- Nguồn vốn để mua lại:
- Nguyên tắc xác định giá:
- Phương thức giao dịch:
* (Trong trường hợp Công ty không thực hiện hết số lượng đăng ký, Công ty phải giải trình nguyên nhân.)
Chúng tôi đảm bảo những thông tin trên đây là đúng sự thật và cam kết tuân thủ các quy định hiện hành.
|
|
Đại diện Công ty Giám đốc (Ký tên và đóng dấu) |
THÔNG
BÁO GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên của người thực hiện chuyển nhượng:
- Số chứng minh thư/số hộ chiếu của người thực hiện chuyển nhượng (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức):
- Số tài khoản giao dịch:
- Điện thoại liên hệ: Fax:
- Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
2. Mã chứng khoán giao dịch:
3. Phương thức thực hiện giao dịch:
4. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
5. Tên của người nhận chuyển nhượng (*):
- Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu của người nhận chuyển nhượng (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức):
- Số tài khoản giao dịch:
- Điện thoại liên hệ: Fax:
- Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
- Quan hệ với người thực hiện chuyển nhượng (nếu có):
- Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu đang nắm giữ:
6. Số lượng cổ phiếu thực hiện giao dịch:
7. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu sau khi thực hiện giao dịch:
8. Thời gian dự kiến thực hiện: từ ngày ........ đến ngày.........
(*):Trong trường hợp người được chuyển nhượng không phải là cổ đông sáng lập, người thực hiện giao dịch phải gửi Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông chấp thuận cho việc chuyển nhượng trên.
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỦA CỔ ĐÔNG SÁNG LẬP
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên của người thực hiện chuyển nhượng:
- Số chứng minh thư/số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức):
- Số tài khoản giao dịch:
- Mã chứng khoán giao dịch:
- Số lượng cổ phiếu đã thực hiện giao dịch:
- Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ sau khi thực hiện:
2. Tên của người nhận chuyển nhượng:
- Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức):
- Số tài khoản giao dịch:
- Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ sau khi thực hiện:
3. Thời gian thực hiện: từ ngày ........ đến ngày.........
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
THÔNG
BÁO GIAO DỊCH CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO GIAO DỊCH CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư/số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người/tổ chức thực hiện giao dịch:
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
5. Mã chứng khoán giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
7. Số tài khoản giao dịch :
8. Tên của người có liên quan tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
9. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người có liên quan:
10. Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
11. Quan hệ của người/tổ chức thực hiện giao dịch với người có liên quan :
12. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan đang nắm giữ;
13 Số lượng cổ phiếu đăng ký bán/mua:
14. Số lượng cổ phiếu nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch:
15. Mục đích thực hiện giao dịch:
16. Phương thức giao dịch:
17. Thời gian dự kiến thực hiện giao dịch: từ ngày ........ đến ngày.........
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
THÔNG
BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người/ tổ chức thực hiện giao dịch:
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
5. Mã chứng khoán giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ trước khi thực hiện quyền mua:
7. Tên của người có liên quan tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
8. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người có liên quan:
9. Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
10. Quan hệ của người/tổ chức thực hiện giao dịch với người có liên quan:
11. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan đang nắm giữ;
12. Số lượng quyền mua cổ phiếu đăng ký bán/mua:
13. Số lượng cổ phiếu dự kiến mua tương ứng với số quyền mua sau khi chuyển nhượng, cho, tặng...(*):
14. Số lượng cổ phiếu dự kiến nắm giữ sau khi thực hiện quyền mua:
15. Phương thức giao dịch:
16. Thời gian dự kiến thực hiện: từ ngày ........ đến ngày.........
(*): Là số cổ phiếu dự kiến sẽ mua theo tỷ lệ thực hiện quyền, ví dụ: số quyền mua là 1000, tỷ lệ thực hiện là 5:1 thì số lượng cổ phiếu dự kiến mua là 200.
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư/số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người/tổ chức thực hiện giao dịch:
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
5. Mã chứng khoán giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
7. Số tài khoản giao dịch :
8. Tên của người có liên quan tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
9. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người có liên quan:
10. Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
11. Quan hệ của người/tổ chức thực hiện giao dịch với người có liên quan :
12. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan đang nắm giữ;
13 Số lượng cổ phiếu đã đăng ký bán/mua:
14. Số lượng cổ phiếu đã giao dịch (bán/mua):
14. Số lượng cổ phiếu nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch:
15. Phương thức giao dịch:
16. Mục đích thực hiện giao dịch:
17. Thời gian thực hiện giao dịch: từ ngày ........ đến ngày.........
* (Trong trường hợp cổ đông nội bộ không thực hiện hết số lượng đăng ký, Cổ đông nội bộ phải giải trình nguyên nhân.)
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUA CỔ PHIẾU CỦA CỔ ĐÔNG NỘI BỘ
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư/số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người/tổ chức thực hiện giao dịch
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
5. Mã chứng khoán giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu nắm giữ trước khi thực hiện quyền mua:
7. Tên của người có liên quan tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch:
8. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức) của người có liên quan:
9. Chức vụ của người có liên quan hiện nay tại tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có):
10. Quan hệ của người/tổ chức thực hiện giao dịch với người có liên quan:
11. Số lượng, tỷ lệ cổ phiếu người có liên quan đang nắm giữ;
12. Số lượng quyền mua cổ phiếu đăng ký bán/mua:
13. Số lượng quyền mua cổ phiếu đã bán/mua:
14. Số lượng cổ phiếu dự kiến nắm giữ sau khi thực hiện quyền mua:
15. Phương thức giao dịch:
16. Thời gian thực hiện: từ ngày ........ đến ngày.........
* (Trong trường hợp cổ đông nội bộ không thực hiện hết số lượng đăng ký, Cổ đông nội bộ phải giải trình nguyên nhân.).
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY
(Quý../năm....)
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
I. Hoạt động của Hội đồng quản trị:
- Các cuộc họp của HĐQT:
|
STT |
Thành viên HĐQT |
Chức vụ |
Số buổi họp tham dự |
Tỷ lệ |
Lý do không tham dự |
|
|
Ông/bà... |
|
|
|
|
|
|
..... |
|
|
|
|
- Hoạt động giám sát của HĐQT đối với Ban Giám đốc:
- Hoạt động của các tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị:
II. Các nghị quyết của Hội đồng quản trị:
|
STT |
Số nghị quyết |
Ngày |
Nội dung |
|
|
|
|
|
III. Thay đổi thành viên Hội đồng quản trị: (bao gồm lý do thay đổi)
IV. Giao dịch của cổ đông nội bộ/ cổ đông lớn và người liên quan:
- Giao dịch cổ phiếu:
|
STT |
Người thực hiện giao dịch |
Quan hệ với cổ đông nội bộ/cổ đông lớn |
Số cổ phiếu sở hữu đầu kỳ |
Số cổ phiếu sở hữu cuối kỳ |
Lý do tăng, giảm (mua, bán, chuyển đổi, thưởng...) |
||
|
Số cổ phiếu |
Tỷ lệ |
Số cổ phiếu |
Tỷ lệ |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Các giao dịch khác: (các giao dịch của cổ đông nội bộ/ cổ đông lớn và người liên quan với chính Công ty).
V. Các vấn đề cần lưu ý khác
|
|
Chủ tịch HĐQT (Ký tên và đóng dấu) |
THÔNG
BÁO GIAO DỊCH CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO GIAO DỊCH CHỨNG CHỈ QUỸ
CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức)
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại Quỹ đầu tư (hoặc công ty quản lý quỹ):
5. Mã chứng chỉ quỹ giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
7. Số tài khoản giao dịch:
8. Số lượng chứng chỉ quỹ đăng ký bán/mua:
9. Số lượng chứng chỉ quỹ nắm giữ sau khi thực hiện giao dịch:
10. Phương thức thực hiện giao dịch:
11. Mục đích thực hiện giao dịch:
12. Thời gian dự kiến thực hiện giao dịch: từ ngày ...... đến ngày.......
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
THÔNG
BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUA CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
THÔNG BÁO GIAO DỊCH QUYỀN MUA CHỨNG
CHỈ QUỸ
CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức)
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại Quỹ đầu tư ( hoặc công ty quản lý quỹ):
5. Mã chứng chỉ quỹ giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ nắm giữ trước khi thực hiện giao dịch:
7. Số tài khoản giao dịch:
8. Số lượng quyền mua chứng chỉ quỹ đăng ký bán/mua:
9. Số lượng chứng chỉ quỹ dự kiến mua tương ứng với số quyền mua sau khi chuyển nhượng, cho tặng...(*):
10. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ sau khi thực hiện giao dịch:
11. Phương thức thực hiện giao dịch:
12. Mục đích thực hiện giao dịch:
13. Thời gian dự kiến thực hiện giao dịch: từ ngày ...... đến ngày.......
(*): Là số chứng chỉ quỹ dự kiến sẽ mua theo tỷ lệ thực hiện quyền, ví dụ: số quyền mua là 1000, tỷ lệ thực hiện là 5:1 thì số lượng chứng chỉ quỹ dự kiến mua là 200
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH CHỨNG CHỈ
QUỸ
CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức)
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại Quỹ đầu tư ( hoặc công ty quản lý quỹ):
5. Mã chứng chỉ quỹ giao dịch:
6. Số lượng chứng chỉ quỹ đăng ký bán/mua.
7. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ trước khi thực hiện giao dịch:
8. Số lượng chứng chỉ quỹ đã bán/mua:
9. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ sau khi thực hiện giao dịch:
10. Phương thức thực hiện giao dịch:
11. Mục đích thực hiện giao dịch:
12. Thời gian thực hiện giao dịch: từ ngày ....... đến ngày.......
13. Trường hợp các đối tượng có liên quan không mua/bán hết số lượng chứng chỉ quỹ như đã đăng ký phải giải trình nguyên nhân.
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
BÁO
CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUA CHỨNG CHỈ QUỸ CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của
Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường
chứng khoán)
|
Tên công ty |
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số : / |
………, ngày … tháng… năm……. |
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIAO DỊCH QUYỀN MUA
CHỨNG CHỈ QUỸ
CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG CÓ LIÊN QUAN
|
Kính gửi: |
- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước |
1. Tên người/tổ chức thực hiện giao dịch:
2. Số chứng minh thư hoặc số hộ chiếu (Số chứng nhận đăng ký kinh doanh nếu là tổ chức)
3. Điện thoại liên hệ: Fax:
4. Chức vụ hiện nay tại Quỹ đầu tư ( hoặc công ty quản lý quỹ):
5. Mã chứng chỉ quỹ giao dịch:
6. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ trước khi thực hiện giao dịch:
7. Số lượng quyền mua chứng chỉ quỹ đăng ký bán/mua:
8. Số lượng quyền mua chứng chỉ quỹ đã bán/mua:
9. Số lượng, tỷ lệ chứng chỉ quỹ sau khi thực hiện giao dịch:
10. Phương thức thực hiện giao dịch:
11. Mục đích thực hiện giao dịch:
12. Thời gian thực hiện giao dịch: từ ngày ....... đến ngày.......
13. Trường hợp các đối tượng có liên quan không mua/ bán hết số lượng chứng chỉ quỹ như đã đăng ký phải giải trình nguyên nhân.
|
|
Người báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) |
|
THE
MINISTRY OF FINANCE |
SOCIALIST
REPUBLIC OF VIET NAM |
|
No. 09/2010/TT-BTC |
Hanoi, January 15, 2010 |
GUIDING INFORMATION DISCLOSURE ON THE SECURITIES MARKET
THE MINISTRY OF FINANCE
Pursuant to June 29, 2006 Law
No. 70/2006/ QH11 on Securities;
Pursuant to the Government's Decree No. 118/2008/ND-CP of November 27, 2008,
defining the functions, tasks, powers and organizational structure of the
Ministry of Finance;
The Ministry of Finance guides information disclosure on the securities market
as follows:
Information disclosers include public companies, issuing institutions making public offers of bonds, listed institutions, institutions having registered for securities trading, securities companies, fund management companies, securities investment companies, stock exchanges and concerned persons.
2. Requirements on information disclosure
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.2. Information disclosure must be made by at-law representatives of companies or their authorized persons. At-law representatives of companies shall take responsibility for information disclosed by their authorized persons.
When there arises any information that affects the prices of securities, the at-law representative of the company or the person authorized to disclose information shall confirm or correct such information within twenty four (24) hours after receiving such information or at the request of a management agency.
2.3. Information disclosure must be made at the same time with reporting on the disclosed information to the State Securities Commission (SSC) and the Stock Exchange (SE), specifically:
2.3.1. Public companies and issuing institutions making public offers of bonds, securities companies and fund management companies shall disclose information at the same time with reporting to the SSC.
2.3.2. Issuing institutions, institutions having registered for securities trading, member securities companies, public securities investment companies and fund management companies managing public funds/public securities investment companies shall disclose information at the same time with reporting to the SSC and SE;
2.3.3. Date of submission of a report on information disclosure is the date of sending by post on the postal stamp, or by facsimile or e-mail, the date of publication on a website or the date indicated on the receipt of submitted report.
2.4. In case of changing the disclosed information, obliged information disclosers defined in Clause 1, Section I of this Circular shall concurrently report and explain in writing the change to the SSC.
2.5. On a quarterly basis, the SE shall make and send to the SSC a general repori on the observance of legal provisions on information disclosure by listed institutions, institutions having registered for securities trading and member securities companies.
2.6. The SE shall provide information on listed institutions and institutions having registered for securities trading to member securities companies, which shall promptly provide such information in a complete manner to investors.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
Public companies, issuing institutions making public offers of bonds, listed institutions, institutions having registered for securities trading, securities companies, fund management funds and securities investment companies shall register their persons authorized to disclose information according to a set form provided in Appendix I to this Circular (not printed herein). In case of change of .persons authorized to disclose information, at least five (5) working days before the change, they shall report it in writing to the SSC or SE.
4. Media and forms of information disclosure
4.1. Information shall be disclosed through the following media:
4.1.1. Annual reports, websites and other publications of information disclosers;
4.1.2. Media of information disclosure of the SSC, including its website, bulletins and other publications;
4.1.3. Media of information disclosure of an SE, including its securities market bulletins, website and electronic display screens;
4.1.4. Other mass media as prescribed by law.
4.2. Documents and reports to be addressed to the SSC and SE must be presented in writing and electronically as guided by the SSC and SE.
4.3. Information disclosers defined in Clause I, Section I of this Circular (except individuals) shall set up their own websites. A website must have sections on shareholder relation and contain the company charter, internal administration regulation, annual reports and periodical financial statements which must be disclosed under regulations, and matters related to the Shareholders General Meeting. Besides, websites must be regularly updated with information which must be disclosed under this Circular. Information disclosers shall notify the SSC and SE of the addresses of their websites and publicize these addresses and all changes related to these addresses.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
5.1. In case information disclosure cannot be made within the prescribed time limit fox force majeure reasons, information disclosers shall report such to the SSC and SE and shall make information disclosure as soon as force majeure circumstances are over.
5.2. Postponement of information disclosure and its reasons shall be publicized on the media of information disclosure of the SSC, SE and institutional information disclosers.
7. Handling of violations related to information disclosure
Organizations and individuals committing acts of violation of legal provisions on information disclosure shall, depending on the nature and severity of their violations, be disciplined, administratively sanctioned or examined for penal liability. If causing damage, they shall pay compensations under law.
II. DISCLOSURE OF INFORMATION OF PUBLIC COMPANIES
1. Periodical disclosure of information
1.1. Within 10 days after the deadline for completing annual financial statements, a public company shall disclose information on the annual financial statement audited by a qualified independent audit organization as specified by the Ministry of Finance.
1.2. Periodical disclosure of information on an annual financial statement is specified as follows:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
1.2.2. For a public company that is the parent company of another organization, information to be disclosed on its annual financial statement includes both the financial statement of the parent company and the consolidated financial statement under the accounting law.
1.2.3. An annual financial statement shall be completed within ninety (90) days after the end of the annual accounting period under the Accounting Law;
1.2.4. A public company shall make and disclose its annual reports according to a set form provided in Appendix 2 to this Circular (not printed herein) within twenty (20) days after the time limit for completing annual financial statements;
1.2.5. A public company shall make its annual financial statements and annual reports in Vietnamese (enclosed with English translations, if any), disclose them on its publications and website, and preserve them for at least ten (10) years at its head office for reference by investors;
1.2.6. A public company shall disclose all information on its annual financial statements specified at Point 1.1, Clause 1, Section II of this Circular on the media of information disclosure of the SSC and SE (for listed companies), and concurrently publish the full text of an audit report on its annual financial statement on one issue of a nationally distributed newspaper with the address of its website on which the whole financial statement is posted or the address where the financial statement is provided for investor reference.
2. Extraordinary disclosure of information
2.1. Public companies shall make an extraordinary disclosure of information specified in Clauses 2 and 3, Article 101 of the Securities Law, specifically:
2.1.1. A public company shall make an extraordinary disclosure of information within twenty four (24) hours of the occurrence of any of the following events:
a/ Its bank account is frozen or its frozen bank account is permitted to resume;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
c/ Its business registration certificate or establishment and operation license or operation license is revoked;
d/ Approval of a decision by the Shareholders General Meeting under Article 104 of the Enterprise Law;
e/ Adoption of a decision by the Board of Directors on the redemption of the company's stocks or resale of purchased stocks; on ihe date of exercise of the right to purchase stocks of bond owners associated with the right to purchase stocks or the date of conversion of convertible bonds into stocks, and decisions related to offers under Clause 2, Article 108 of the Enterprise Law. results of private placements of the public company;
f/ Issuance of a decision on institution of a criminal case involving a Board of Directors member, the director or director general, a deputy director or deputy director general or chief accountant of the company; issuance of a court judgment or ruling related to the company's operation, issuance of a tax office's conclusion on the company's violation of tax laws;
g/ Adoption of a decision by the Shareholders General Meeting or the Board of Directors on the level of dividends to be paid;
h/ Upon change of key personnel of the company (a member of the Board of Director. Control Board. Directorate General or Directorate, or the chief accountant).
2.1.2. A public company shall make an extraordinary disclosure of information within seventy two (72) hours of any of the following events:
a/ Adoption of a decision on borrowing loans or issuing bonds valued at thirty per cent (30%) or more of the owner capital at the latest reporting time;
b/ Adoption of a decision by the Board of Directors on the company's medium-term development strategy or plan and annual business plan; a decision to change the applied accounting method;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
d/ Adoption of a decision on establishment, acquisition, sale or dissolution of a subsidiary company or investment in an associated company.
2.2. Public companies shall disclose information on events specified at Points 2.1.1 and 2.1.2, Clause 2, Section II of this Circular on their publications and websites and media of information disclosure of the SSC and SE.
2.3. Upon extraordinary disclosure of information, public companies shall clearly state the event that occurred and its cause, and a plan and solutions for remedying the problem (if any).
3. Disclosure of information upon request
3.1. A public company shall disclose information under Clause 4, Article 101 of the Securities Law within twenty four (24) hours after receiving a request of the SSC upon the occurrence of any of the following events:
3.1.1. There is information relating to the public company which seriously affects the lawful interests of investors;
3.1.2. There is information relating to the public company which greatly affects the prices of securities and needs to be confirmed.
3.2. A public company shall disclose information upon request through its publications and website, the mass media or the media of information disclosure of the SSC and SE. Disclosed information must clearly state the event on which information is requested by the SSC and SE to be disclosed; and the cause and authenticity of that event.
4. Disclosure of information on stock trading by major shareholders
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
4.2. Within seven (7) days after conducting a transaction (including donation, inheritance, transfer or receipt of the transferred right to purchase additionally issued stocks) or conducting no transaction but seeing a change in the number of held stocks exceeding one per cent (1 %) of outstanding stocks of the same type, institutions, individuals and groups of affiliated persons that hold five per cent (5%) or more of total voting stocks of a public company shall report such, according to a set form provided in Appendix 4 to this Circular (nor printed herein), to the public company, the SSC and SE (for listed institutions or institutions having registered for trading).
4.3. Within twenty four (24) hours after the occurrence of the first change in the number of held stocks, making an institution, individual or group of affiliated persons no longer a major shareholder, a report thereon shall be sent to the public company, the SSC and SE (for listed institutions or institutions having registered for trading) within seven (7) days after the change is completed.
5. Disclosure of information on fund stock trading
5.1. A public company that wishes to redeem its own stocks for use as fund stocks or to sell fund stocks shall report such to the SSC and SE (for listed institutions or institutions having registered for trading) according to a set form provided in Appendix 5 to this Circular (not printed herein), and concurrently disclose information on the mass media/media of information disclosure of the SE (for listed institutions or institutions having registered for trading) at least seven (7) days before the projected date of conducting transaction (except for public companies that redeem their own stocks for use as fund stocks for market stabilization under plans approved by the SSC).
5.2. Upon completing the redemption of its own stocks for use as fund stocks or the sale of fund stocks, a public company shall report results of the transaction to the SSC and SE (for listed institutions or institutions having registered for trading), according to a set form provided in Appendix 6 to this Circular (not printed herein), within ten (10) days of the completion of transaction, and make information disclosure. When failing to completely redeem or sell the registered amount, the public company shall explain the reason.
6.1. Founding shareholders that hold stocks and are restricted from stock transfer under Clause 5, Article 84 of the Enterprise Law shall send notices of trading, made according to a set form provided in Appendix 7 to this Circular (not printed herein), to the SSC and SE (for listed institutions and institutions having registered for trading) and public companies at least three (3) working days before the trading date. In case of transfer of stocks to persons other than founding shareholders, transferors shall additionally send a resolution of the Shareholders General Meeting approving the transfer.
6.2. Within three (3) working days of completion of the trading, founding shareholders conducting the trading shall send to the SSC and SE (for listed institutions and institutions having registered for trading) and public companies reports on trading results, made according to a set form provided in Appendix 7 to this Circular [not printed herein). If the trading does not take place, founding shareholders shall report the reason to the SSC and SE (for listed institutions and institutions having registered for trading) and public companies within three (3) working days after the projected trading time expires.
7. Disclosure of information on public bids
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
8.1. Public companies that make public offer of securities shall comply with regulations on information disclosure before making public offers under the legal provisions on public offers of securities.
8.2. During the use of capital raised from a public offer of stocks, once every six (6) months after the completion of the offer, the public company shall report to the SSC and SE (for listed institutions and institutions having registered for trading) and disclose information on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC and SE (for listed institutions and institutions having registered for trading) on the progress of the use of capital raised from the offer. In case the capital use purpose changes, the public company shall disclose information on the reason for the change and the resolution of the Board of Directors or the Shareholders General Meeting.
III. DISCLOSURE OF INFORMATION OF ISSUING INSTITUTIONS MAKING PUBLIC OFFERS OF BONDS
1. Time of disclosure of information
An issuing institution making a public offer of bonds (bond issuer) shall disclose information under this Circular from the time of issuance of bonds to the public to the time of completion of payment for bonds.
2. Information to be disclosed by a bond issuer includes:
2.1. Periodical disclosure of information
A bond issuer shall make periodical disclosure of information on its annual financial statements under Clause 1. Section II of this Circular.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.2.1. A bond issuer shall disclose information on events specified at Items a, b and c, Point 2.1.1. and Point 2.1.2. Clause 2, Section II of this Circular on its publications and website and on the website of the SSC.
2.2.2. When making an extraordinary disclosure of information, a bond issuer shall clearly state the event that occurred and its cause, and a plan and solutions for remedying the problem (if any).
3.1. Issuing institutions that make public offers of bonds shall comply with regulations on information disclosure before making public offers under legal provisions on public offer of bonds.
3.2. During the use of capital raised from a public offer of bonds, once every six (6) months after the completion of the offer, the issuing institution shall report to the SSC and SE (for listed institutions) and disclose information on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC and SE (for listed institutions) on the progress of the use of capital raised from the offer. In case the capital use purpose changes, the issuing institution shall disclose information on the reason for the change and the persons making the decision on the change.
IV. DISCLOSURE OF INFORMATION BY LISTED INSTITUTIONS
1. Periodical disclosure of information
1.1. A listed institution shall make periodical disclosures of information on its annual financial statements under Clause 1, Section II of this Circular (and their English translations, if any). Annual financial statements must be audited by accredited audit organizations.
1.2. A listed institution shall make periodical disclosures of information on its quarterly financial statements, which are made in Vietnamese (and enclosed with an English translation, if any), within twenty five (25) days after the end of a quarter. For listed institutions which are parent companies and therefore required to make consolidated financial statements, the time limit for information disclosure is fifty (50) days after the end of a quarter, specifically:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
Explanatory notes to a quarterly financial statement shall adequately present all contents required by law and be made according to current accounting standards and regime. In case an explanatory note to the financial statement refers to an annex, such annex shall be enclosed with the note. Explanatory notes to the financial statement shall specifically present details of trading with concerned parties according to Accounting Standard 26 and the Circular guiding this standard. Explanatory notes to the financial statement must have sectional reports according to Accounting Standard 28 and the Circular guiding this standard;
1.2.2. In case its after-enterprise income tax profit disclosed in a mid-period report on business results fluctuates ten per cent (10%) or more against that in the report of the previous year's same period, a listed institution shall clearly explain the reason for the fluctuation in the quarterly financial statement;
1.2.3. In case a listed institution has subsidiary companies, it shall submit to the SSC and SE quarterly financial statements of the parent company and consolidated financial statements under the accounting law;
1.2.4. Listed institutions shall disclose the submission of quarterly financial statements through the media of information disclosure of the SSC and SE. and concurrently provide links to the websites on which their quarterly financial statements are posted in full text or addresses for the provision of their quarterly financial statements for investor reference;
1.2.5. A quarterly financial statement of a listed institution shall be disclosed on its publications and website and preserved for at least ten (10) subsequent years at its head office for investor reference.
1.3. A listed institution shall make and disclose information on its biannual financial statements (for the first six months) already examined by an accredited audit organization according to Audit Standard 910 (and their English translations, if any) within forty five (45) days after the end of the second quarter every year. For listed institutions that are parent companies and therefore required to make consolidated financial statements, the time limit for information disclosure is sixty (60) days after the end of the second quarter of every year.
A biannual financial statement of a listed institution enclosed with a report on results of examination of this statement shall be disclosed on the media of information disclosure of the SSC and SE and its website and preserved for at least ten (10) subsequent years at its head office for investor reference.
1.4. A listed institution shall adequately disclose on its website all documents for an annual Shareholders General Meeting, including the meeting invitation notice, form of the powers of attorney to attend the meeting, meeting agenda, votes, and documents for discussion which serve as a basis for adoption of decisions and draft resolutions on each issue on the meeting agenda, and concurrently send notices to shareholders at least seven (7) working days before the opening of the Shareholders General Meeting.
2. Extraordinary disclosure of information
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.1.1. Loss of assets valued at 10% or more of the owner capital of a listed institution or an institution having registered for trading;
2.1.2. Adoption of a resolution of the Shareholders General Meeting or the Board of Directors on increase or decrease of its charter capital; contribution of a capital portion valued at ten per cent (10%) or more of its total assets to another institution; contribution of capital valued at fifty (50%) or more of the total capital of the company receiving the capital contribution;
2.1.3. Occurrence of an event greatly affecting its production, business or administration;
2.1.4. Issuance of a decision to close or open a subsidiary company, branch, plant or representative office;
2.1.5. Issuance of a decision to change the name or address of its head office;
2.1.6. Its stock prices hit the limit high or low level for five (5) consecutive trading sessions against the common market trend or its listed stock prices hit the limit high or low level for ten (10) consecutive trading sessions or more. In this case, it shall disclose relevant events leading to the stock price fluctuation;
2.1.7. An extraordinary meeting of the Shareholders General Meeting.
2.2. Listed institutions shall disclose information within seventy two (72) hours of the occurrence of any of the events specified at Point 2.1.2, Clause 2, Section II of this Circular.
2.3. Listed institutions shall disclose information on the events specified at Points 2.1 and 2.2, Clause 2, Section IV of this Circular on their publications and websites and through the media of information disclosure of the SE.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
3. Disclosure of information upon request
3.1. A listed institution shall disclose information under Clause 3. Section II of this Circular within twenty four (24) hours after receiving a request of the SSC or SE.
3.2. A listed institution shall disclose information upon request of the SSC or SE through its publications and website, the mass media or the media of information disclosure of the SSC or SE. Disclosed information must clearly state the event on which information is requested by the SSC or SE to be disclosed; and the cause and authenticity of that event.
4.1. Internal shareholders are members of the Board of Directors or the Control Board, the director general/director, deputy directors general/deputy directors and the chief accountant; major shareholders of a company or persons authorized to disclose information of a listed institution and affiliated persons of these persons as defined in Clause 34, Article 6 of the Securities Law.
4.2. Persons defined in Clause 4.1. Section IV of this Circular that plan to trade in stocks of listed institutions or stocks of institutions traded on the market of unlisted public companies (UPCOM), including transfer not through the trading system at an SE (giving as a gift, donation, inheritance, transfer or receipt of the right to purchase additionally issued stocks (except for trading in fractional stocks at the request of investors)) shall report such to the SSC and SE at least three (3) working day before the trading date. The time limit for trading is two (2) months from the registered trading date and the first trading session may be conducted only twenty four (24) hours after the information disclosure is made at the SE. A trading report must contain the details specified in Appendices 9 and 10 to this Circular (not printed herein).
4.3. Within three (3) working days from the date of completion of the trading, a trading person shall report to the SSC, SE and the listed institution on trading results, according to a set form provided in Appendices 11 and 12 to this Circular (not printed herein).
4.4. In case the trading cannot be conducted, within three (3) days after the projected trading time expires, the persons defined at Point 4.1 of this Clause shall report the reason therefore to the SSC and SE.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
6. Disclosure of information relating to corporate governance
Listed institutions shall report, on a quarterly and annual basis, to the SSC and SE on corporate governance under the Ministry of Finance's Decision No. 12/2007/QD-BTC of March 13, 2007, promulgating the Regulation on corporate governance applicable to institutions listed on the SE. Quarterly reports on corporate governance shall be made according to a set form provided in Appendix 13 to this Circular and submitted before the 30th of the first month of the subsequent quarter. Annual reports on corporate governance shall be made and submitted under Point 1.4, Clause 1, Section II of this Circular on annual reports.
V. DISCLOSURE OF INFORMATION BY SECURITIES COMPANIES AND FUND MANAGEMENT COMPANIES
1. Periodical disclosure of information
1.1. A securities company or fund management company shall make periodical disclosures of information on its annual financial statements, enclosed with all audit reports of an accredited audit organization under Points 1.1, 1.2, 1.3 and 1.4, Clause 1, Section II of this Circular.
1.2. Annual financial statements shall be audited by accredited audit organizations and disclosed on the websites of companies and the media of information disclosure of the SSC.
1.3. Quarterly, a securities company shall disclose on its website and publications information on a list and prices of unlisted securities for which it acts as a trading broker within the first 10 days of the first month of the subsequent quarter.
2. Extraordinary disclosure of information
2.1. A securities company or fund management company shall make extraordinary disclosures of information within twenty four (24) hours of the occurrence or detection of any of the following events:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.1.2. Its bank account is frozen or its frozen bank account is permitted to resume;
2.1.3. Its business operation is suspended;
2.1.4. Its establishment and operation license is revoked;
2.1.5. Its Shareholders General Meeting or Members' Council or owner adopts a contract on merger with another company;
2.1.6. It suffers a loss valued at ten per cent (10%) or more of its assets;
2.1.7. It sees a change in the membership of its Board of Directors or Members' Council, president, director or director general, deputy director or deputy director general; it appoints or dismisses an executive officer of a securities investment fund:
2.1.8. It undergoes important changes in its business operation, including:
a/ Change of a branch or representative office head;
b/ Revocation of the practice certificate of the public fund's executive officer;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
d/ A transaction leading to a change in the share ownership or capital contribution portion accounting for ten per cent (10%) or more of its charter capital;
e/ Suspension of its operation; termination of its operation or revocation of its establishment and operation license as decided by a competent agency;
f/ Decision on merger, split-up, division, contribution of joint-venture capital or transformation of the company;
g/ Decision on revision of the company charter; change of the company name;
h/ Decision on charter capital increase or decrease;
i/ Decision on increase, discontinuation or reduction of one or several securities trading types and securities services already licensed;
j/ Decision on opening or closing of a branch, representative office or transaction office; relocation of the head office, a representative office, branch or transaction office;
k/ Revocation of the securities practice license of its director, deputy director or director general or deputy director general.
2.2. A securities company or fund management company shall disclose information on the events specified at Point 2.1 above on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC and SE.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
3. Disclosure of information upon request
3.1. A securities company or fund management company shall disclose information within twenty four (24) hours after receiving a request of the SSC or SE when there is information relating to the company that seriously affects lawful interests of investors.
3.2. A securities company or fund management company shall disclose information upon request of the SSC or SE through its publications and website, the mass media, or the media of information disclosure of the SSC and SE. Disclosed information must clearly state the event on which information is requested by the SSC or SE to be disclosed; and the cause and authenticity of that event.
3.3. A securities company shall disclose information at its head office and branches on changes of addresses of its head office and branches, modes of transaction, placement of orders, payment of trading deposits, time of payment, trading charges, provided services and the list of its securities practitioners under Clause 3, Article 104 of the Securities Law.
VI. DISCLOSURE OF INFORMATION ON PUBLIC FUNDS
1. Periodical disclosure of information on public funds
1.1. Within ten (10) days after having an annual asset statement of a public fund audited under Clause 1. Article 105 of the Securities Law, a fund management company shall make periodical disclosures of information on that annual asset statement, specifically:
1.1.1. Information to be disclosed on the annual asset statement of the public fund under current legal provisions on the accounting regime applicable to the securities investment fund;
1.1.2. Date of completion of the annual asset statement of the public fund is the date when an accredited audit organization signs an audit report. The time limit for completion of the annual asset statement of the public fund is ninety (90) days from the end of the annual accounting period;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
1.1.4. The fund management company shall disclose the submission of an annual asset statement and a report on audit of an annual asset statement of the public fund on one (1) issue of a nationally distributed newspaper and through the media of information disclosure of the SSC and SE. and concurrently provide the address of the website on which the financial statement is posted in full text or the address for the provision of financial statements for investor reference.
1.2. A fund management company shall make periodical disclosures of information on a public fund, specifically:
1.2.1. It shall disclose weekly, monthly, quarterly and annual reports on a public fund's net asset value change according to the current accounting regime on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC and SE:
1.2.2. It shall disclose a public fund's monthly, quarterly and annual asset reports according to the current accounting regime on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC or SE;
1.2.3. It shall disclose a public fund's monthly, quarterly and annual reports on the investment situation and results according to the current accounting regime on its publications and website and the media of information disclosure of the SSC or SE;
1.2.4. The time limits for reporting and disclosing information prescribed at Points 1.2.1, 1.2.2 and 1.2.3 of this Clause are as follows:
a/ Weekly reports must be made and disclosed on the first working day of the subsequent week;
b/ Monthly reports must be made and disclosed within five (5) working days from the last day of the month;
c/ Quarterly reports must be made and disclosed within twenty five (30) days from the last day of the quarter:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2. Extraordinary disclosure of information on public funds
2.1. Within twenty four (24) hours of the occurrence of any of the following events to a public fund, a fund management company shall report it to the SE for disclosure of information under Clause 2. Article 107 of the Securities Law:
2.1.1. Adoption of a decision by the Investors' General Meeting:
2.1.2. Decision to offer public fund certificates:
2.1.3. Grant of a fund establishment registration certificate to the public fund:
2.1.4. Decision to change the public fund investment capital;
2.1.5. Revocation of the certificate of public offer of public fund certificates:
2.1.6. An offer of public fund certificates is suspended or terminated:
2.1.7. Revision of the public fund's charter or prospectus.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.2. A fund management company shall disclose information on the events specified at Point 2.1 of this Clause on its publications and website and the media of information disclosure of the SE.
2.3. When making extraordinary disclosures of information on a public fund, a fund management company shall clearly state the event that occurred and its cause, and a plan and solutions for remedying the problem (if any).
3. Disclosure of information on public funds upon request
3.1. A fund management company shall disclose information within twenty four (24) hours after receiving a request of the SSC or SE upon the occurrence of any of the following events:
3.1.1. There are rumors, to the knowledge of the SSC or SE. about the offer or prices of public fund certificates:
3.1.2. There arise abnormal changes in the prices and traded quantities of public fund certificates;
3.2. A fund management company shall disclose information on a public fund upon request of the SSC or SE through its publications and website, the mass media or the media of information disclosure of the SE. Disclosed information must clearly state the event on which information is requested by the SSC or SE to be disclosed; and the cause and authenticity of that event.
Information on the final date of registration for the exercise of rights to existing investors of a listed public fund shall be reported by a fund management company and enclosed with sufficient relevant documented legal grounds to the SE and Vietnam Securities Depository Center at least ten (10) working days before the final date of registration for information disclosure.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
5.1. Persons related to the fund certificate trading include founding members, members of the Representative Board of a securities investment fund, the Board of Directors and Control Board (if any), the Directorate General of the fund management company, the executive officer and information disclosure staffs of a public fund, and organizations and individuals affiliated to these persons as defined in Clause 34, Article 6 of the Securities Law.
5.2. When wishing to trade in fund certificates or their right to purchase fund certificates, including also transfers not through the SE's trading system (giving as gifts, donation, inheritance, transfer or receipt of the right to purchase additionally issued fund certificates), affiliated persons mentioned at Point 5.1 of this Clause shall report such to the SSC and SE at least three (3) working days before the projected trading date. The projected trading duration is two (2) months from the registered trading date and the first trading session may be conducted only twenty four (24) hours after the information disclosure is made at the SE. Areport by affiliated persons shall contain details specified in Appendices 14 and 15 to this Circular (not printed herein).
5.3. Within three (3) working days after completion of the trading, persons conducting the trading shall send reports on trading results, made according to set forms provided in Appendices 16 and 17 to this Circular, to the SSC and SE. In case of failure to conduct the trading, affiliated persons defined at Point 5.1 of this Clause shall report the reason to the SSC and SE within three (3) days after the projected trading duration expires.
VII. DISCLOSURE OF INFORMATION BY SECURITIES INVESTMENT COMPANIES
Public securities investment companies shall disclose information under the provisions of Sections IV and VI of this Circular.
VIII. DISCLOSURE OF INFORMATION BY STOCK EXCHANGKS
An SE shall disclose information under Article 107 of the Securities Law, specifically:
1. Information on securities trading at the SE
1.1. Information during trading hours:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
1.1.2. The previous day's closing prices, opening/closing prices of each session/day, executed prices, proposed prices (in case of periodical matching of orders), levels and symbols of price fluctuations of each type of securities;
1.1.3. Three levels of best bids and asked prices of stocks and investment fund certificates, including the volumes of purchasing and selling orders which were placed corresponding to such price levels.
1.2. Periodical information during a trading day:
1.2.1. Status of traded securities;
1.2.2. Total number of types of securities permitted for trading on the day;
1.2.3. Consolidated price indices being the Vn-Index, Hnx-Index Upcom-Index; their levels and fluctuations compared to those of the previous trading day;
1.2.4. Level of oscillation of share prices during the trading day;
1.2.5. Number of orders, volumes ordered to purchase/sell, and the corresponding value of each type of securities;
1.2.6. Total traded volume on the whole market (by order matching round and trading day);
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
a/ Orders that were matched (by order matching round and trading day for periodical matching of orders and by trading day for continuous matching of orders);
b/ Agreements (if any);
c/ Securities trading by foreign investors (if any);
d/ Stock redemption and re-sale by listed institutions or institutions having registered for trading (if any).
1.2.8. Securities-holding ratios of foreigners and remaining limits for foreigners to purchase each type of securities;
1.2.9. Information on ten (10) types of stocks most traded and ten (10) types of stocks with the highest price fluctuations compared with the nearest trading day;
1.2.10. Information on trading in ten (10) types of stocks with the highest listed value and ten (10) types of stocks with the highest market prices;
1.2.11. Information on traded bonds, including types of bonds, interest rates, maturity date, executed prices, current yield and yield to maturity;
1.2.12. Outstanding volumes of listed stocks and changes compared with those of the previous trading day;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.1. Information on listed institutions and Institutions having registered for trading
2.1.1. General information on listing and trading registration activities:
a/ Information on initial listing or trading registration;
b/ Information on delisting or trading deregistration;
c/ Information on listing or trading registration change;
d/ Information on re-listing;
e/ Information on sanctions imposed on listed institutions and institutions having registered for trading;
f/ Other information regarded to be necessary by SEs.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.2. Information on securities companies which are members of an SE
2.2.1. General information on members:
a/ Information on member admission;
b/ Information on sanctions imposed on members and transaction representatives (if any);
c/ Information on termination of membership;
d/ Other information.
2.2.2. Periodical and extraordinary information, and information disclosed at the request of member securities companies under Clauses 1, 2 and 3, Section V of this Circular.
2.3. Information on fund management companies managing public funds/public securities investment companies
2.3.1. General information on fund management companies:
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
b/ Information on the number of securities investment funds/securities investment companies managed by fund management companies;
c/ Information on sanctions imposed on fund management companies;
d/ Other information.
2.3.2. Periodical and extraordinary information, and information disclosed at the request of fund management companies under Clauses 1, 2 and 3, Section IV of this Circular.
2.4. Information on public funds
2.4.1. General information on public funds:
a/ Information on the number of public funds;
b/ Other information.
2.4.2. Periodical and extraordinary information, and information disclosed at the request of public funds under Clauses 1,2 and 3, Section IV of this Circular.
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
2.5.1. General information on public securities investment funds:
a/ Information on the number of public securities investment funds;
b/ Information on sanctions imposed on public securities investment funds;
c/ Other information.
2.5.2. Information under Section VII of this Circular.
3. Information on supervision of the securities market
3.1. Information on supervision of the securities market includes:
3.1.1. Information on suspension of trading or permission for resumption of trading in listed securities;
3.1.2. Information on controlled securities or securities no longer controlled;
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
3.1.4. Information on stock trading by members of the Boards of Directors and Control Boards, directors general/directors, deputy directors general/deputy directors, chief accountants and affiliated persons;
3.1.5. Explanatory information disclosed by listed institutions or institutions having registered for trading on the prices of their stocks which hit the limit high or low level for five (5) consecutive trading sessions against the common market trend or prices of listed stocks which hit the limit high or low level for ten (10) or more consecutive trading sessions;
3.1.6. Information on violations of information disclosure regulations committed by listed institutions, institutions having registered for trading, securities companies, fund management companies or securities investment companies;
3.1.7. Information on handling of violations of the law on the operation of the securities market:
3.1.8. Instructions and notifications of the SSC and SEs on market management and supervision.
3.2. The SEs shall disclose information on the events specified in Clause 2 and Point 3.1, Clause 3 of Section VIII of this Circular as soon as events occur or they receive reports or notifications on information disclosure of listed institutions, institutions having registered for trading, member securities companies, fund management companies or public securities investment companies.
IX. ORGANIZATION OF IMPLEMENTATION
1. This Circular takes effect 45 days from the date of its signing and replaces the Ministry of Finance's Circular No. 38/2007/TT-BTC of April 18, 2007, on information disclosure on the securities market. Provisions on information disclosure in other legal documents issued by the Ministry of Finance which are contrary to this Circular shall be all annulled and relevant provisions of this Circular will prevail.
2. The SSC, SEs, public companies and issuing institutions making public offers of bonds, listed institutions, institutions having registered for trading, securities companies, fund management companies, securities investment companies and concerned organizations and individuals shall implement this Circular.-
...
...
...
Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
FOR
THE MINISTER OF FINANCE
DEPUTY MINISTER
Tran Xuan Ha
;
Thông tư 09/2010/TT-BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán do Bộ Tài chính ban hành
| Số hiệu: | 09/2010/TT-BTC |
|---|---|
| Loại văn bản: | Thông tư |
| Nơi ban hành: | Bộ Tài chính |
| Người ký: | Trần Xuân Hà |
| Ngày ban hành: | 15/01/2010 |
| Ngày hiệu lực: | Đã biết |
| Tình trạng: | Đã biết |
Văn bản đang xem
Thông tư 09/2010/TT-BTC hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán do Bộ Tài chính ban hành
Chưa có Video
